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发布于2026-05-28 11:51:2823次浏览
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A公司生产宝石坯，卖给B公司，B继续加工成黄金镶嵌首饰，A公司的宝石坯计征消费税吗？当时王霞老师说A的宝石坯不交也不抵，为什么不交？ 珠宝玉石的征税范围包括“经采掘、打磨、加工的各种珠宝玉石”。宝石坯属于经过采掘、打磨和初级加工的珠宝玉石半成品，应属于消费税的征收范围。销售宝石坯应缴纳消费税 答疑老师大熊老师 2026-05-28 11:40 19次浏览 就是结婚前男方伪造购房合同说自己买了房子，然后女方才和她结的婚，婚后才发现购房合同是这个男的自己伪造的，这种算是婚前欺诈吗？因为新房子还在建的过程中是没有房产证的，只有购房合同，这种是不是也算婚前虚构个人财产，是欺诈行为，可以离婚或财产赔偿，离婚的话是否也可以要求赔偿，赔偿的话赔偿的金额范围是多少 根据《民法典》第一千零九十一条的规定，如果一方存在“其他重大过错”导致离婚，无过错方有权请求损害赔偿。男方伪造合同骗取婚姻的行为，在司法实践中可以被认定为“重大过错”，因此有权在离婚时要求他进行物质和精神损害赔偿。 赔偿金额问题，麻烦您提供具体题目 答疑老师大熊老师 2026-05-28 11:37 13次浏览 E公司取得该房产计提折旧的计税基础除了该房产的公允价值，为什么不加上 E公司所缴纳的契税？契税不是应该计入房产的计税成本吗？ 稍等，这边联系教务确认一下答案后回复您。 专业指导-媛媛老师 2026-05-27 11:51 14次浏览 请问老师，分公司注销流程是怎样操作的？需要走清算流程吗？分公司和总公司不在统一省份，分公司自己独立做账，所得税根据总公司分配金额在当地交纳。债权债务已转让给总公司新设成立的子公司。基于以上条件，分公司注销应该怎么操作？ 原则上涉及税务注销和工商注销两部分，能否适用简易注销根据当地政策判断，具体实操问题麻烦您在实操板块提问哈 答疑老师大熊老师 2026-05-22 11:57 19次浏览 这里的运费2万元，不需要做价税分离，然后作为家外费用进入到消费税中吗？（120+2/1.13）*5％*30％吗 同学，注意交通运输是不缴纳消费税的，所以运费2万元是不含消费税的，不能去扣减消费税。 这里的另外支付运费要理解为支付给第三方运输公司的运费，不属于销售方的价外费用。 专业指导-小燚老师 2026-05-19 11:07 18次浏览 甲可不可以要求同等条件优先承租 同学，甲公司可以主张同等条件优先承租权。 专业指导-小燚老师 2026-05-19 11:05 12次浏览
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精华 450-150是什么意思，解析不理解 题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用） 再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。 专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 41次浏览 精华 这一题不理解 你好同学! A选项 合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项 税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项 税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项 高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项 研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元 其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元 实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除 因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 22次浏览 精华 这个消分录 不用写分录吗？怎么写分录 同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。 正确的是： 借：在建工程 贷：原材料 错误写成了 借：管理费用 贷：原材料 这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。 专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 107次浏览 精华 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租 同学你好，这里这5000没有包括在3万。 题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。 这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。 专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 54次浏览 精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 37次浏览 精华 老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。 专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 45次浏览

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