消费税在基期纳税的，应纳税所得额是以哪个价格为准呢，...-之了课堂

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发布于2026-02-07 10:49:1020次浏览

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2018年企业经营困难，欠企业所得税，当时核定征收，2024上交了税款和滞纳金，现在要注销，税务局提提出要罚款，依据是，对吗？是的，主要依据就是征管法相关条款。若你单位欠缴税款时存在“转移或隐匿财产”的行为，妨碍了税务机关追缴税款，税务机关可处以欠缴税款50%以上5倍以下的罚款。若你单位经税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳税款，税务机关可处以欠缴税款5倍以下的罚款。专业指导-帆帆老师 2026-02-04 13:52 25次浏览应该是购车税吧不是增值税 100万不含税价 = 100万不含增值税题目里手写的“不含税”，其实就是简化表述，完整意思就是不含增值税的价款。老师这么写是完全规范的，只是为了方便大家快速理解，省略了“增值税”三个字，不是写错啦。专业指导-燕子老师 2026-02-04 13:51 19次浏览老师，您好，这个“以高于受托方的计税价格出售”是如何理解的？同学你好。委托方委托加工收回的时候，这个受托方需要计算代扣代缴消费税，这个计税依据就是这个组成计税价格（（材料+加工费）/（1-消费税率）），现在委托方收回之后以高于组成计税价格的金额对外出售，就是以高于受托方的计税价格出售”，此时消费税的话是在收回加工时先计入到应交税费借方当中，后续以高的价格出售的时候再以这个高的价格确认贷方的应交税费，二者的差额就是该业务中委托方需要补缴的消费税。专业指导-汤汤老师 2026-01-30 13:48 21次浏览增值税不是（2500+2500/（1-15%））*13%*70%吗在一般贸易进口中，增值税的计税基础是关税完税价格 + 关税 + 消费税，公式为：增值税=(关税完税价格+关税+消费税)×增值税税率，因为消费税是价内税，所以要先算出含消费税的价格，也就是增值税=（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）×增值税税率你写的 (2500+2500/（1-15%）) 其实是把 “关税完税价格” 和 “消费税计税价格” 直接相加，这是重复计算了。正确的是：消费税计税价格本身就已经包含了关税完税价格、关税和消费税，所以增值税的计税基础就是这个消费税计税价格，不需要再额外加上关税完税价格。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-01-29 18:06 31次浏览个人所得税税收优惠政策汇总？以下供同学参考哦：专业指导-燕子老师 2026-01-28 14:34 20次浏览 D，行政强制执行不是不可以委托和授权的吗？行政强制执行不可以委托，但是可以授权。请看如下表述： “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-01-27 11:22 25次浏览

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精华稳定增长的那一年为啥用的是复利现值的期数3，而不是4 你好同学！此处之所以用期数3的原因是因为“1.6×（1＋8%）/（12%－8%）”这部分计算算出来的现值是第三期末的（而非第四期末），由于我们要算第0期的现值的，所以要从第三期末再折现到第0期，故此时期数仅涉及到3而不是4。同学此处可能是对固定增长股利模型公式的运用不太熟悉，该公式为：Pn=Dn+1/r-g 根据这个公式我们可以看出来，这个分子“Dn+1”是对于所求的第n期现值来说多了一期，比如此处的1.6×（1＋8%）就是第四期的股利，根据公式可以知道此处算出来的现值其实是第三期的同学此处可以记忆一下上述的内容，这是考试中常考的一个核心考点如果同学还有其他的疑问，同学可以继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-04 00:01 17次浏览精华老师总结一下，如果具有商业实质，换出换入就会补上公允价值的差额是吧？不具有，他们互相补价就对应不上是吧？是的。 1，具有商业实质的非货币性资产交换，因为交换是“等价”的，补价就是为了填平双方公允价值的差额，确保交易公平。 2，不具有商业实质的非货币性资产交换，因为交换不“等价”，补价只是双方协商的结果，和公允价值的差额没有对应关系。专业指导-帆帆老师 2026-01-29 09:20 27次浏览精华老师那7.7这个差算什么？这张外币应收票据在6月12日就已经收到了票款，票据已经结清，它在账上的生命周期就结束了。 6月12日收款时，已经按照当日汇率7.8完成了最后的折算，确认了汇兑损失。 6月30日的汇率7.77，是在票据结清之后的汇率变动，和这张已经不存在的票据没有任何关系。专业指导-小亚老师 2026-01-28 10:56 28次浏览精华老师一般借款资本化率不是除以加权平均数吗，这里分母没有体现价钱平均？ 2023年需要计算加权平均。 2024年计算是因为2000*12/12和10000*12/12都是占用一整年，省略掉了*12/12. “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-01-27 07:57 25次浏览精华 1、实体法不具有溯及力但程序法一定程度上具有溯及力？啥程度啊？ 2、两个原则未完全理解易混淆，实体从旧程度从新原则和程序优于实体原则 3、税收法律关系变更第五条，因不可抗力造成破坏损失，啥意思举例子教教我 4、税收法律关系纳税主体消失而消灭，是不是是说企业有问题只要及时注销公司就安全了？那这岂不是个很大的漏洞？注销公司后是否还会穿透？ 5、代收代缴义务人是啥情况（举实例）为啥代扣代缴义务人不是纳税人？ 6、4个累进税率的区别、含义、利弊 7、事中监督事后监督的区别 8、纳税义务免除和税法废止的区别（免除一部分不还有关系吗不应该属于变更嘛？） 9、我国现在没有全额累进税率？那工资7级阶梯咋回事？ 10、隔了两天，税法基本原则、税法适用原则、税收法律主义做题的时候已经三者互相混淆了，这种细杂概念性的给我点好的学习意见 1. 实体法（规定交多少税）绝对不溯及既往。程序法（规定怎么征税）对“正在处理中、尚未完结”的案件适用新法。这是其溯及力的“程度”。 2. 前者是 “用什么法”：实体问题用旧法，程序问题用新法。后者是 “先审什么”：打官司时，法院先审税务机关程序是否合法，程序违法可直接判其败诉。 3. 指纳税义务内容依法变更。比如，工厂被洪水冲毁，税务局核准其延期缴纳税款。义务还在，但履行方式（时间）合法变更。 4. 不是漏洞。合法注销前必须 “清税”。恶意注销逃避债务，税务局和法院可 “穿透” 公司，向股东个人追责。 5. 代扣代缴：支付时扣税。例：公司发工资时替你扣个税。公司是扣缴义务人，你是纳税人。代收代缴：收款时收税。例：支付境外运费时代收增值税。为何不是纳税人：他们只是法律规定的税款“征收帮手”，纳税义务和金钱负担始终属于纳税人本人。 6. 全额累进：超临界点，全部收入按高税率。（已淘汰，不公平）超额累进：只对“超过的部分”按高税率。（个税采用，公平）全率累进：按相对数（如利润率）全额跳档。超率累进：只对“超过的率”部分跳档。（土地增值税采用） 7. 事中监督：在 “征税过程中” 的监督。如：审核申报表、纳税评估。事后监督：在 “征税完成后” 的监督。如：税务稽查、审计。 8. 税法废止：法律 “没了” ，法律关系彻底消失。（如：废止某个税种）义务免除：法律 “还在” ，但免除你（已发生）的义务。属于法律关系的 “变更” 。（如：免征小微企业某季度增值税） 9. 工资7级是 “超额累进税率” ，不是全额累进。只对工资超过每一档的 “超额部分” 适用更高税率，这是公平的设计。 10. 可以画思维导图建立体系。专业指导-壹新老师 2026-01-21 13:40 17次浏览精华老师您好，劳务费支出是增加营业成本吗？不会影响其他了吧？是的。 1️⃣支付给劳务派遣公司的劳务费支出，通常会计入营业成本或管理费用，会直接影响当期的利润。 2️⃣但它不计入“工资薪金总额”，所以不会作为计算工会经费、职工福利费等的基数，也不会影响这些费用的扣除限额。专业指导-燕子老师 2026-01-20 16:25 21次浏览

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