土地增值税要计在税金及附加科目里吗，为什么...-之了课堂

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发布于2025-11-11 15:55:1625次浏览

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老师，这题求境外利息收入总额用500*5%，跟题目解析23.25/（1-7%）算出的金额都是25，那用前者计算正确吗？如果接着求境外利息应纳税额，是5*25%=1.25＜境外预扣预缴25-23.25=1.75，不用征税吗？ 1、不能用前者计算，应该按题目解析理解。 2、由于境内应纳税额（1.25 万）＜境外已缴税额（1.75 万），因此该笔境外利息无需在境内补税，剩余抵减额（1.75 - 1.25 = 0.5 万）可结转以后期间抵扣。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2025-11-11 15:56 20次浏览这道题甲公司还需要缴纳契税吗？房屋互换，价格不等，由支付差价一方缴纳吗 1. 甲公司需要缴纳契税。依据：甲公司承受厂房权属，属于契税纳税人，应依法纳税。 2. 房屋互换价格不等，由支付差价一方缴纳契税。依据：契税相关规定，房屋互换时，差价部分由支付方缴纳契税。专业指导-王辰老师 2025-11-11 15:53 20次浏览老师您好，关于递延所得税这里，如果以后期间税率变动，到底该怎么做账呢？什么叫做要用以后年度的税率计算？同学，如果以后期间税率变动，需要重新计算递延所得税余额，然后与账上的递延所得税余额进行比较，差额确认递延所得税或者转回递延所得税。用以后年度的税率计算，就是用以后转回期间的税率。比如当年的税率是15%，以后的税率是25%，那么用以后的税率25%计算递延所得税。如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。专业指导-小燚老师 2025-11-11 15:53 26次浏览老师，就是像这种实务简答题里的计算题，不能光列算式吗，还要把算式的文字也写出来吗计算结果对了就可以，除非题目让你回答理由专业指导-大海老师 2025-11-11 15:53 20次浏览这里的全部销售额，有差额的是以差额后的销售额计算吧？你的理解是对的！这里的“全部销售额”如果涉及差额征税项目，应按差额后的销售额计算（因为差额征税的计税依据本身就是“差额后的余额”）。政策依据是：增值税一般纳税人发生按规定适用差额征税的情形（如劳务派遣、旅游服务等），其销售额以“取得的全部价款和价外费用扣除规定项目后的余额”为准，因此在计算“无法划分的进项税额转出”时，对应的“当期全部销售额”需用差额后的金额。专业指导-小亚老师 2025-11-11 15:53 16次浏览老师算经营活动现金流量净额的时候为啥要➕45的借款利息呢？不太明白同学你好，咱们这样理解：经营活动现金流量，只核算和“日常经营（比如买卖商品、提供劳务）”相关的现金收支。财务费用里的短期借款利息、不符合金融资产终止确认的应收票据贴现息，属于“借钱筹资”产生的损益（是筹资活动，不是经营活动）。净利润是扣除了这些筹资类的财务费用的，但经营活动现金流量不该包含筹资的支出，所以得把这部分加回来，才能准确调整出经营活动的现金流量。专业指导-王辰老师 2025-11-11 15:52 18次浏览

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精华老师就是这个减除费用6万元，如果经营期不足一年，比如说是年度中间开业的，那在计算经营所得应纳税额的时候也可以一下子减除6万块钱吗当经营期不足一年时，减除费用不是 “一下子减除 6 万元”，而是按照实际经营月份数来计算可减除的费用。具体规定是：如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哟。取得经营所得的个人，当年经营期不足 12 个月的，减除费用按实际经营月份数计算，计算公式为：可减除费用 = 5000 *实际经营月份数专业指导-燕子老师 2025-11-05 08:53 34次浏览精华老师，个体工商户业主本人或者为其从业人员支付的商业保险费不得扣除，但是前面的内容又说可以按照200元/月扣除，这前后矛盾了针对符合条件的商业健康保险（如税优型健康险）可以扣除。除此之外针对其他一般商业保险费（非税优型健康险、意外险等其他商业保险）不得扣除。并不矛盾。专业指导-帆帆老师 2025-11-04 15:52 37次浏览精华为什么两个都是销售旧设备题目没有写明旧设备就是固定资产为什么要按照销售使用过的固定资产算税？还有一个为什么要按照13%算税？ “旧设备”在企业中通常作为固定资产核算（用于生产经营且使用期限超过12个月），因此“销售自己使用过的旧设备”本质就是销售使用过的固定资产，需按固定资产的税务规则处理。关键看购进时是否抵扣过进项税：情形1：适用简易计税（如3%减按2%或3%全额）若设备是2009年1月1日前购进（或虽在之后购进但未抵扣进项税），销售时可选择简易计税（如放弃减税则按3%计税，否则3%减按2%）。例如你提供的选择题13题，题干信息明确说了企业“放弃减税优惠，适用简易计税方法计税”，所以旧设备的增值税=20÷(1+3%)×3%。情形2：适用13%一般计税若设备是2009年1月1日后购进且已抵扣过进项税，销售时需按13%税率计算销项税（与正常销售货物一致）。另一个题中，旧设备是“2010年购置”（在2009年之后），且企业作为一般纳税人大概率已抵扣进项税，因此按13%计税，销项税=12.6÷(1+13%)×13%。专业指导-小亚老师 2025-11-04 11:54 30次浏览精华如果分清6%和9%的税率你好同学！简单的区分逻辑： 6%税率：主要适用于技术、知识和人力资本投入占比高的现代服务业和生活服务业，这类业务可抵扣的进项成本（如原材料、设备）相对较少。 9%税率：主要适用于与不动产、基础交通、能源供应、农业生产资料等国民经济基础环节紧密相关的行业，这些行业通常有较多的实物资产投入。、如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-30 22:15 43次浏览精华我这样做为啥不对2353-初始入账2100-2=251 你好同学！ “2353 - 2100 = 253” 实际上包含了公允价值变动收益（85万元），但这是错误的，因为公允价值变动损益不计入投资收益。初始购买时（2021年1月5日）：金融资产初始成本 = (21.2元/股 - 0.2元/股股利) × 100万股 = 2100万元。交易费用2万元直接计入投资收益借方：确认投资收益 -2万元。应收股利20万元（后续收到时冲减，不影响投资收益）。持有期间：公允价值变动：2021年12月31日账面价值2185万元，与成本2100万元的差额85万元计入公允价值变动损益（不影响投资收益）。出售时（2022年5月30日）：出售收益 = 出售价2353万元 - 账面价值2185万元 = 168万元，计入投资收益贷方。累计投资收益 = 初始交易费用 + 出售收益 = (-2) + 168 = 166万元。简单算法就是－2＋（2 353－2 185）＝166 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-29 16:13 46次浏览精华老师，其中有一条是国内外机构、组织和个人的捐赠收入免征企业所得税，这个可以享受的主体有限定吗，还是企业收到这种捐赠收入可以免征企业所得税这个政策的享受主体是限定的，仅针对中国清洁发展机制基金，并非所有企业收到此类捐赠收入都能免征企业所得税。根据政策规定，中国清洁发展机制基金取得的 “国内外机构、组织和个人的捐赠收入” 属于免征企业所得税的范围。专业指导-帆帆老师 2025-10-28 08:55 27次浏览

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