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发布于2025-10-29 11:02:5226次浏览
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为什么一般纳税人一级公路、二级公路、桥、闸是5％简易征税，高速公路是3％简易征税？ 这个地方主要是为了支持高速公路建设（投资大、回收期长）而给予高速公路的税收优惠哦 专业指导-小王老师 2025-12-15 13:47 22次浏览 再生资源回收企业选择简易计税和不选择简易计税的不同计税方式？以及反向开票什么情况适用？ 一、再生资源回收企业两种计税方式 1. 选简易计税 按销售额的3% 直接算增值税，不管有没有进项发票都不能抵扣，算起来简单，适合拿不到多少进项票的企业。 ​2. 不选简易计税（一般计税） 按销售额的13% 算销项税，再减去能拿到的进项税（比如采购时的专票税额），实际交税是两者的差额，适合能拿到很多进项票抵扣的企业。 二、反向开票的适用情况 就是再生资源回收企业向个人、没办税务登记的小商贩收废品时，对方开不了发票，就由回收企业自己给自己开收购发票（反向开），用来算成本，一般计税的话还能凭这个票抵进项税。 专业指导-小亚老师 2025-12-15 13:46 19次浏览 安全保护服务比照劳务派遣服务为什么？ 如果一般纳税人选择差额征税同小规模纳税人选择差额征税，是(收入－扣除)÷(1+5％)×5％？ 如果一般纳税人选择全额征税是收入÷(1+6％)×6％，小规模纳税人选择全额是用3％征收率＝收入÷(1+3％)×3％，优惠期3％可为1％？优惠期是什么时候？ 同学你好~ 1. 安全保护服务为啥比照劳务派遣？ 咱们可以这么理解：安全保护和劳务派遣都属于围绕“人力资源”展开的服务，政策（比如财税〔2016〕47号文件）里把这两类服务的计税规则统一了，所以安全保护服务就参照劳务派遣的计税方式来执行啦。 2. 差额征税的公式对吗？ 没错！不管是一般纳税人还是小规模纳税人，只要选了差额征税，都是按这个公式算：（你收的全部钱 - 政策允许扣除的费用）÷(1+5%)×5%。 3. 全额征税的规则&优惠期： 一般纳税人全额计税：安全保护服务用6%的税率，算法是“全部收入÷(1+6%)×6%”，而且这种方式下你取得的进项发票是可以抵扣税的； 小规模纳税人全额计税：原本征收率是3%，算法是“全部收入÷(1+3%)×3%”； 3%减按1%的优惠期：目前政策定的是2023年1月1日到2027年12月31日，这段时间里小规模用3%征收率的收入，都能按1%算税~ 专业指导-王辰老师 2025-12-15 13:45 18次浏览 公共交通运输服务企业不管是一般纳税人还是小规模纳税人都是3％征收率差额征税么？ 那收到公共服务运输企业票据的企业怎么计算进项或者应纳税额呢？ 对收票方为一般纳税人且取得专票的情况。整个增值税抵扣链条是：提供公共服务的企业选择了低征收率（3%）但放弃抵扣权 ， 接收服务的一般纳税人取得了低税率的进项发票（3%），该一般纳税人可以按这个低税率税额进行抵扣，从而保证了链条的连续性。 选择简易计税：适用3%征收率 选择一般计税：适用9%的税率 小规模纳税人：默认适用简易计税，征收率为3% 专业指导-大海老师 2025-12-15 13:44 16次浏览 前面购买农产品的进项税计算知识点，购入价÷(1+9%)×9%，现在这知识点写购买时是成本价×(1-9%)×9%，比如购入时是含税价 2000 元，现在全部因管理不善损失了，第一个公式算出成本价是 1834.86，税额 165.14，第二个公式算出税额 181.47 那这两公式计算的进项税额就不一样。请问如何理解。 同学您好，由于后台问题较多需要同学耐心等待一下，老师看清问题后也会尽快的回复您，感谢您的配合！ 专业指导-小亚老师 2025-12-15 13:42 22次浏览 为啥算消费税的时候要÷1+9%？组成计税价格不应该是关税完税价格加关税加消费税吗？这里面的消费税是怎么算出来的？ 首先纠正一个表述错误错误：公式里是÷(1-9%)，不是÷(1+9%)，这个步骤是为了推导含消费税的组成计税价格。 具体逻辑如下： 1. 消费税是价内税，意思是消费税税额包含在计税价格里，公式关系为： 组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 消费税 而 消费税 = 组成计税价格 × 消费税税率 ​ 2. 把消费税代入上式推导，可得： 组成计税价格 = (关税完税价格 + 关税) ÷ (1 - 消费税税率) ​ 3. 本题中，只有企业自用的2辆小轿车需要缴纳车辆购置税，代入数据计算： ① 关税完税价格+关税 = 25×(1+28%) = 32（万元/辆） ② 组成计税价格 = 32 ÷ (1-9%) ≈ 35.16（万元/辆） ③ 车辆购置税 = 35.16×10%×2 ≈ 7.03（万元） 专业指导-燕子老师 2025-12-12 10:23 12次浏览
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精华 老师就是这个减除费用6万元，如果经营期不足一年，比如说是年度中间开业的，那在计算经营所得应纳税额的时候也可以一下子减除6万块钱吗 当经营期不足一年时，减除费用不是 “一下子减除 6 万元”，而是按照实际经营月份数来计算可减除的费用。 具体规定是：如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哟。 取得经营所得的个人，当年经营期不足 12 个月的，减除费用按实际经营月份数计算，计算公式为： 可减除费用 = 5000 *实际经营月份数 专业指导-燕子老师 2025-11-05 08:53 46次浏览 精华 老师，个体工商户业主本人或者为其从业人员支付的商业保险费不得扣除，但是前面的内容又说可以按照200元/月扣除，这前后矛盾了 针对符合条件的商业健康保险（如税优型健康险）可以扣除。 除此之外针对其他一般商业保险费（非税优型健康险、意外险等其他商业保险）不得扣除。 并不矛盾。 专业指导-帆帆老师 2025-11-04 15:52 43次浏览 精华 为什么两个都是销售旧设备 题目没有写明旧设备就是固定资产 为什么要按照销售使用过的固定资产算税？还有一个为什么要按照13%算税？ “旧设备”在企业中通常作为固定资产核算（用于生产经营且使用期限超过12个月），因此“销售自己使用过的旧设备”本质就是销售使用过的固定资产，需按固定资产的税务规则处理。 关键看购进时是否抵扣过进项税： 情形1：适用简易计税（如3%减按2%或3%全额） 若设备是2009年1月1日前购进（或虽在之后购进但未抵扣进项税），销售时可选择简易计税（如放弃减税则按3%计税，否则3%减按2%）。 例如你提供的选择题13题，题干信息明确说了企业“放弃减税优惠，适用简易计税方法计税”，所以旧设备的增值税=20÷(1+3%)×3%。 ​情形2：适用13%一般计税 若设备是2009年1月1日后购进且已抵扣过进项税，销售时需按13%税率计算销项税（与正常销售货物一致）。 另一个题中，旧设备是“2010年购置”（在2009年之后），且企业作为一般纳税人大概率已抵扣进项税，因此按13%计税，销项税=12.6÷(1+13%)×13%。 专业指导-小亚老师 2025-11-04 11:54 52次浏览 精华 如果分清6%和9%的税率 你好同学！ 简单的区分逻辑： 6%税率：主要适用于技术、知识和人力资本投入占比高的现代服务业和生活服务业，这类业务可抵扣的进项成本（如原材料、设备）相对较少。 9%税率：主要适用于与不动产、基础交通、能源供应、农业生产资料等国民经济基础环节紧密相关的行业，这些行业通常有较多的实物资产投入。、 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-30 22:15 63次浏览 精华 我这样做为啥不对2353-初始入账2100-2=251 你好同学！ “2353 - 2100 = 253” 实际上包含了公允价值变动收益（85万元），但这是错误的，因为公允价值变动损益不计入投资收益。 初始购买时（2021年1月5日）​​： 金融资产初始成本 = (21.2元/股 - 0.2元/股股利) × 100万股 = 2100万元。 交易费用2万元直接计入投资收益借方：确认投资收益 -2万元。 应收股利20万元（后续收到时冲减，不影响投资收益）。 ​​ 持有期间​​： 公允价值变动：2021年12月31日账面价值2185万元，与成本2100万元的差额85万元计入公允价值变动损益（不影响投资收益）。 ​​ 出售时（2022年5月30日）​​： 出售收益 = 出售价2353万元 - 账面价值2185万元 = 168万元，计入投资收益贷方。 累计投资收益 = 初始交易费用 + 出售收益 = (-2) + 168 = 166万元。 简单算法就是－2＋（2 353－2 185）＝166 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-29 16:13 55次浏览 精华 老师，其中有一条是国内外机构、组织和个人的捐赠收入免征企业所得税，这个可以享受的主体有限定吗，还是企业收到这种捐赠收入可以免征企业所得税 这个政策的享受主体是限定的，仅针对中国清洁发展机制基金，并非所有企业收到此类捐赠收入都能免征企业所得税。 根据政策规定，中国清洁发展机制基金取得的 “国内外机构、组织和个人的捐赠收入” 属于免征企业所得税的范围。 专业指导-帆帆老师 2025-10-28 08:55 29次浏览

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老师，答案c为什么不对，解析没看明白 与另外一个人约定不属于合伙合同吗？ 对于如何用这个赔偿不明白，是按未出资部分承担责任和部分补偿吗？部分补偿又如何计算？ 题目给出的条件，销项税额抵减冲减了土地成本。因此取得土地使用权支付的金额＝（21000÷1.09＋630）×90%＝17906.45（万元），这句话的意思，我还是没有看明白呢？为什么要21000/1.09又在加上630这么计算呢？ 你好，请问确认递延所得税资产和递延所得税负债的标准分别是什么，资产账面价值大于计税基础，负债账面价值小于基础基础是确认应纳税 暂时性差异吗，还有这道题的分录是咋写的 前半部分为啥要➕400啊
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