老师怎样看想做的对不对银行余额相等还有啥 ...-之了课堂

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发布于2025-10-27 15:24:5318次浏览

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老师你好，请问这些梯形账户是根据什么准备的？就是这些管理费用；库存现金之类的这些账户，是不是根据我登的明细账，我看有哪一个科目的登了明细帐，就说明这个科目有发生额，于是我就准备一个梯型帐户，然后根据记账凭证去填。是这样的吗？还是怎么样你的理解基本正确，但核心逻辑可以更精准：梯形账户（T型账户）的直接依据是“记账凭证”，而设置哪些科目的T型账户，取决于“本期有发生额的会计科目”——不管这个科目是否单独登记了明细账，只要记账凭证里有它的借贷记录，就需要设置对应的T型账户。专业指导-朵朵老师 2025-10-27 15:25 19次浏览老师我的资产负债表中应付账款和应付职工薪酬负数了行吗不行，资产负债表中应付账款和应付职工薪酬出现负数，本质是账务处理错误或重分类不到位，违背了负债类科目的核算逻辑（负债是“企业应承担的未来义务”，负数意味着义务反转成了“债权”）。应付账款负数：实际是企业多付给供应商的款项，本质是对供应商的“债权”，应从负债类的“应付账款”重分类至资产类的“预付账款”。应付职工薪酬负数：通常是提前发放工资、或未计提就支付薪酬导致，本质是企业对员工的“债权”，应重分类至资产类的“其他应收款”。专业指导-朵朵老师 2025-10-27 15:25 32次浏览老师你好，请问我在下个月发放的时候，这张工资计提表还会作为发放时，记账凭证的附件吗？是可以作为发放的附件的，因为发放的实际金额就是表中的实际支付金额专业指导-阿宝老师 2025-10-27 15:24 27次浏览老师我后接的账银行余额少对不上会出现负数了怎么办有啥好办法吗那你要根据银行对账单核对一下账上的数据，看看差异在哪里，再进行调账。专业指导-贝加老师 2025-10-27 15:24 17次浏览老师，你好，这个分摊表是会计做的吗？那我在实务中怎么做简单？如果说在实务中有十几笔每个月需要分摊的，那我应该怎么能够快速地记住我每个月需要分摊这些项目呢？需要自己在单独做一个什么表出来吗？是会计做，用Excel建一个通用分摊模板，表头固定为“分摊项目、合同金额、总期数、每月分摊额、已分摊期数、剩余期数、对应科目”。专业指导-贝加老师 2025-10-27 15:23 19次浏览小规模纳税人减免增值税，计入营业外收入。而计提季度所得税，是计算利润总额的5%。按理说，减免的增值税不应该再计算企业所得税，但是利润总额又包含，这怎么处理？减免的增值税需要计入企业所得税应纳税所得额，并非不计算，所以利润总额包含它是正确的，无需额外调整。专业指导-贝加老师 2025-10-27 15:23 31次浏览

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精华老师，企业所得税季度申报表，应付职工薪酬借方包含公司承担的社保吗计提借:管理费用 1000 贷:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬 1000 其他应收款300 贷:银行存款1300 “职工薪酬 - 已计入成本费用的职工薪酬” 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，包括工资薪金、福利费等累计金额； “职工薪酬 - 实际支付给职工的应付职工薪酬” 填报 “应付职工薪酬” 会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。只是工资薪金的借方发生额哈专业指导-阿宝老师 2025-10-24 15:12 33次浏览精华老师，您好！好公司在2023年11月18日够入一车原料，按8621元入库，对方也开具了8621元的发票给我们，2024年付款时付了8261元，少付了360元，对方一直没说，我以为给的优惠金额，在2025年7月时我做营业外收入处理，2025年10月又把之前开的8621元的发票红冲，重新开了8261元的发票过来，我该怎么处理呀？请老师指教一下这个金额很小，同学直接冲减当期的成本就可以了借：主营业务成本负数贷：营业外收入负数这样就可以了专业指导-阿宝老师 2025-10-24 17:20 25次浏览精华老师，你好，填写第三季度企业所得税申报表，应付职工薪酬这一列，，去年12月的工资当月计提，,今年1月发，导致应付职工薪酬借方实际发放比贷方计提多，，按这样子取数吗还是两边取一样的数呀 “职工薪酬 - 已计入成本费用的职工薪酬” 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，包括工资薪金、福利费等累计金额；“职工薪酬 - 实际支付给职工的应付职工薪酬” 填报 “应付职工薪酬” 会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。“出口方式” 则在 “发生了自营出口业务”“发生了委托出口业务”“承担了代理出口业务” 中进行选择填报，可复选。此外，还需根据《企业所得税申报事项目录》补充填报其他附报事项。专业指导-阿宝老师 2025-10-23 18:27 66次浏览精华好的老师，也就是说比如7.8.9月这个季度，在九月份账里应交增值税-应交增值税转入营业外收入就行了吧，那老师，报企业所得税时这个营业外收入也会申报调增对吧？你转入营业外收入，那利润总额就会增加了，按财务报表数据申报企业所得税就可以哈，不用特意调增。专业指导-壹新老师 2025-10-24 13:28 41次浏览精华老师你看我计提工资社保个税的分录做的对不对费用发生：管理部门工资计入“管理费用-职工薪酬”，同时确认“应付职工薪酬-职工工资”。分录：借：管理费用-职工薪酬 9,623.53；贷：应付职工薪酬-职工工资 9,623.53 —— 这部分逻辑正确。代扣个税：企业代扣员工个税属于“代收代付”行为，你采用了“其他应收款-个税”过渡（也可直接冲减“应付职工薪酬”），分录：借：其他应收款-个税 123.00；贷：应交税费-应交个人所得税 123.00 —— 这种处理方式可行（属于账务细节差异，只要后续逻辑通顺即可）社保分录没问题专业指导-壹新老师 2025-10-23 18:44 65次浏览精华请问一下一档医保和二档医保的区别？一档医保是不是充医疗保险和住院基本医疗保险，还有综合基本医疗保险。二档医保，是不是只交补充基本医疗保险和住院基本医疗保险就行了，就不交综合基本医疗保险一档：缴费较高，通常为职工医保或高档次居民医保。例如：深圳职工医保一档：单位缴5%+个人缴2%，以2025年社平工资12,960元为例，每月合计缴费907.2元。重庆居民医保一档：400元/年，二档775元/年。二档：缴费较低，多为居民医保或灵活就业医保。例如：深圳职工医保二档：单位缴1.5%+个人缴0.5%，每月合计缴费259.2元。泰安居民医保一档：390元/年，二档530元/年。 2. 报销比例与范围住院报销：二档在同等级医院的报销比例通常比一档低5-15个百分点。例如：重庆一级医院：一档报销80%，二档85%；三级医院：一档50%，二档55%。泰安三级医院：一档报销55%，二档65%。门诊报销：一档通常覆盖更广，二档限额较低。例如：深圳一档门诊年度限额10,478元（在职），可在二级以上医院报销；二档仅2,619元，且需绑定社康中心。重庆一档门诊限额300元/年，二档500元/年。 3. 个人账户一档：通常有个人账户，每月划入资金可用于药店购药、门诊自费部分。例如：深圳一档参保人每月个人账户约259元（12,960元×2%）。二档：多数无个人账户，门诊费用需通过统筹报销。例如：深圳二档、重庆居民医保二档均无个人账户。 4. 异地就医一档：异地就医限制较少，部分地区可直接结算。例如：深圳一档参保人在异地联网医院门诊可直接报销。二档：通常需备案且报销比例降低。例如：深圳二档参保人异地就医需选定基层医院，否则报销比例下降20% 简单说，一档和二档医保有四个核心区别：缴费：一档高（如深圳职工每月907元），二档低（如深圳职工每月259元）报销：一档门诊额度高、医院自由选；二档门诊有限额、需绑定社康个人账户：一档有（每月返钱），二档无适合人群：一档适合收入高或就医需求多的，二档适合预算有限或需求简单的专业指导-朵朵老师 2025-10-22 18:40 59次浏览

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