无因管理不是事实行为吗？这里为什么说也可以是法律行为...-之了课堂

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发布于2025-10-10 18:13:4019次浏览

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老师这个甲不是征得乙的同意之后才买卖房屋吗为什么e还有权解除合同告甲违约乙没理由解除合同，也没法告甲违约，所以E选项是错的，题目就是让选错误的。专业指导-小熊老师 2025-10-10 18:17 22次浏览求应缴所得税折旧107.16为什么是加的呢税法不认会计算的107.16万折旧，只认每年120万的租金扣税。但会计已经把107.16万从利润里减了，所以算应纳税所得额时，得先把这107.16万加回来，再按税法允许的120万扣，这样才符合税法要求。专业指导-小熊老师 2025-10-10 18:16 15次浏览解释一下化横线的简化计算的原理递延所得税费用的产生，源于暂时性差异（本题中是“交易性金融资产公允价值上升200万”形成的应纳税暂时性差异）。而简化计算的巧妙之处在于：括号内的部分，是“调整后用于计算所得税费用的核心应纳税所得额”（已考虑了研发加计扣除、国债利息等永久/暂时性差异的调整）。乘以税率25%时，相当于同时计算了“当期所得税”和“递延所得税费用”：当期所得税：原本应纳税所得额需考虑所有调整，但此处通过“调整后的核心金额”，间接涵盖了永久差异（如研发加计扣除、国债利息）和部分暂时性差异的影响。递延所得税费用：交易性金融资产的应纳税暂时性差异200万，其递延所得税费用为200 * 25%=50万。而简化公式中，通过“省略对交易性金融资产的单独调整”，直接用“调整后核心金额×税率”，其实是将“递延所得税费用”与“当期所得税的核心部分”合并计算了。专业指导-燕子老师 2025-10-10 18:16 19次浏览变动成本80，那是每个人每小时的，我不明白为什么只减80没✖️20人 1.理解业务模式甲公司每天平均提供100小时的保洁服务，这100小时是由20名保洁工人共同完成的总工时（并非每人都做100小时）。 2.分析变动成本的构成题目中提到“另可获得80元/小时的提成收入”，这里的“80元/小时”是每小时保洁服务对应的变动成本（即每提供1小时保洁服务，变动成本是80元）。因为总工时是100小时/天，所以总变动成本是“每小时变动成本 × 总工时”，不需要再乘以人数（因为100小时已经是20人共同完成的总工时）。 3.验证计算逻辑以“每月税前利润”的计算为例：收入：每小时收费200元，每月总工时=100小时/天×30天=3000小时，所以收入= 200*3000 固定成本：租金水电等40000元 + 管理人员工资 2*5000 + 保洁人员底薪 20*3500 变动成本：每小时变动成本80元×总工时3000小时 = 80*3000 因此，计算时直接用“80×总工时”，不需要再乘以人数——因为总工时已经是20人共同完成的工作量，“80元/小时”是对总工时的单位变动成本，而非“每人每小时”的变动成本。 (这里的“80元/小时”是总工时的单位变动成本，所以直接用“80×总工时”计算总变动成本，无需再乘以人数。) 专业指导-小亚老师 2025-10-10 18:13 17次浏览老师，64题的b选项一律开庭审理会不会有点绝对，简易程序不是书面审理吗然后e选项，罚款不是也是基于自由裁量权吗为什么不适用调解同学，根据行政诉讼法律制度规定，行政诉讼第一审程序认为事实清楚、权利义务关系明确、争议不大的，可以适用简易程序，但是应当一律实行开庭审理，不能书面审理，不能以案件简单、事实清楚为由不开庭审理。这是为了保障当事人的诉讼权利，确保法院能够全面、准确地审查案件事实和法律适用，作出公正的裁决。本题中说法院认定被告适用法律错误，不属于调解的情形。在适用法律没有错误的情况下，罚款是基于自由裁量权做出的，可以调解。专业指导-小燚老师 2025-10-10 18:11 13次浏览这两个题的主要区别是啥，为啥第一张图的进项软件的那部分不分开，第二张图要分开第一张图的题目中，进项税额是用于“软件产品”相关的，没有涉及其他非软件产品的业务，所以不需要对进项税额进行分摊，直接按照软件产品的销售额等计算即可。第二张图的题目中，存在后续软件运维费等非软件业务，此时进项税额需要在“软件产品业务”和“其他业务”之间进行分摊，所以要分开计算。专业指导-帆帆老师 2025-10-10 18:11 26次浏览

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精华冷静期这句不是很理解，啥意思呢咱这么理解：协议离婚分两步等“两个30天”—— 第一步：你俩一起去民政局申请离婚，从申请当天开始算，有30天冷静期。这30天里，谁要是不想离了，随时可以去民政局撤销申请。第二步：第一个30天过了之后，接下来还有30天。这30天里，你俩必须一起再去民政局办离婚手续。要是超过这30天没去，离婚申请就作废了，想离就得重新申请。举个例子：1号申请离婚，1-30号是冷静期（期间可撤销）；31号冷静期满后，1-30号内得去办手续，超时没办就白申请了。就是怕你们一时冲动离婚，给两次“反悔机会”，想清楚了再离。专业指导-王辰老师 2025-10-03 21:24 24次浏览精华老师，这里免租期按房产原值缴税，无租使用按照房产余值缴税，请问房产原值和房产余值有什么区别？房产原值指纳税人按照会计制度规定，在账簿“固定资产”科目中记载的房屋原价，包括房屋本身及与房屋不可分割的附属设备（如电梯、中央空调）、一般不单独计价的配套设施的原始购置或建造价值。房产余值指房产原值减除省级政府规定的扣除比例（通常为10%-30%）后的余额，是房产税“从价计征”的核心计税依据。免租期情形产权所有人按房产原值缴纳房产税，属于税法特殊规定，因免租期是出租方的商业安排，产权仍归属出租方专业指导-小王老师 2025-10-05 23:05 22次浏览精华这个广告费的限额收入基数为啥不包括租金10万在计算广告费扣除限额的收入基数时，需明确其范围为企业的营业收入总额，具体包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入，不包括营业外收入、投资收益（如股息、利息）以及未计入营业收入的财产租赁收入。题目中，租金收入10万元属于财产租赁收入，且未计入企业的主营业务收入或其他业务收入，因此不纳入广告费限额的收入基数。专业指导-小王老师 2025-09-27 21:10 42次浏览精华前半部分为啥要➕400啊首先，应纳税所得额的基本公式是：应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。在本题中：收入总额是6000万元（包含免税收入600万元、技术转让收入1500万元）；各项扣除是4000万元（其中包含技术转让的扣除金额400万元）。当我们计算“收入总额 - 免税收入 - 技术转让收入 - 各项扣除”时，相当于把技术转让的扣除金额400万元也减去了，但这部分扣除是技术转让业务的合法扣除，需要“加回来”才能准确计算非技术转让业务的所得，再结合技术转让的税收优惠单独计算。具体来说：第一步：计算非技术转让业务的应纳税所得额，公式为： 6000 - 600（免税收入） - 1500（技术转让收入） - 4000（总扣除） + 400（把技术转让的扣除加回来）。这一步的目的是先剥离技术转让业务，算出其他业务的所得。第二步：计算技术转让业务的应纳税所得额，根据优惠政策：居民企业转让技术所有权所得，不超过500万元的部分免税，超过500万元的部分减半征收。技术转让的所得是“技术转让收入 - 技术转让扣除”，即 1500 - 400 = 1100 万元。其中，500万元免税，剩下的 1100 - 500 = 600 万元减半征收，所以这部分应纳税所得额是 600 *50% 。第三步：将两部分的应纳税所得额相加，再乘以税率25%，得到最终应缴企业所得税： [(6000 - 600 - 1500 - 4000 + 400) + (1500 - 400 - 500) * 50%] *25% = 150 万元。专业指导-壹新老师 2025-09-23 22:02 37次浏览精华你好，请问确认递延所得税资产和递延所得税负债的标准分别是什么，资产账面价值大于计税基础，负债账面价值小于基础基础是确认应纳税暂时性差异吗，还有这道题的分录是咋写的你好同学！同学的理解是正确的，具体来说： 1、资产的账面价值 > 计税基础产生应纳税暂时性差异确认递延所得税负债 2、资产的账面价值 < 计税基础产生可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产 3、负债的账面价值 > 计税基础产生可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产 4、负债的账面价值 < 计税基础产生应纳税暂时性差异确认递延所得税负债回归本题： 2022年4月1日，购入时借：其他权益工具投资—成本 1591 借：应收股利 15 贷：银行存款 1606 2023年12月31日，公允价值上升至1650万元公允价值变动 = 1650 - 1591 = 59万元借：其他权益工具投资—公允价值变动 59 贷：其他综合收益 59 此时，资产的账面价值（1650） > 计税基础（初始成本1591），产生了应纳税暂时性差异59万元。应确认的递延所得税负债 = 59 * 25% = 14.75万元由于公允价值变动计入了其他综合收益，所以递延所得税也计入其他综合收益借：其他综合收益14.75 (59 * 25%) 贷：递延所得税负债 14.75 2024年12月31日，公允价值下降至1400万元当期变动 = 期末公允价值1400 - 上年末公允价值1650 = -250万元借：其他综合收益250 贷：其他权益工具投资—公允价值变动 250 此时，资产的账面价值（1400） < 计税基础（1591），产生了可抵扣暂时性差异191万元（1591-1400）。这意味着之前确认的递延所得税负债（14.75万）需要全部冲回，并且还可能产生递延所得税资产应保留的递延所得税余额 = 191 * 25% = 47.75万元 (应为递延所得税资产) 借：递延所得税负债 14.75 (将原有的贷方余额冲平) 借：递延所得税资产 47.75 (确认新的资产) 贷：其他综合收益—其他权益工具投资公允价值变动 62.5 (14.75+47.75) 综上 2023年确认：+59 (公允价值变动) - 14.75 (所得税) = +44.25 2024年确认：-250 (公允价值变动) + 62.5 (所得税) = -187.5 累计其他综合收益 = 44.25 + (-187.5) = -143.25万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-09-24 14:05 24次浏览精华为啥会计11个月，税法12个月啊？要理解这个时间差异，我们需要从会计和税法对无形资产摊销的“时间规则”分别分析： 1. 会计上摊销月份为11个月的原因根据会计规定，当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资产，当月不再摊销。该软件于2022年12月20日投入使用（属于12月增加的无形资产），因此2022年12月就开始摊销。会计上按2年摊销，到2024年时，2024年的摊销时间是“全年12个月减去2024年12月（因为2022年12月开始，2年摊销期到2024年11月结束）”，所以2024年只摊销11个月。 2. 税法上摊销月份为12个月的原因税法对无形资产摊销的时间规则是按“自然年度”完整计算，不考虑资产具体的增加月份，直接按全年12个月计算摊销（只要资产在该年度内处于使用状态）。税法规定该无形资产按3年摊销，2024年属于其摊销期内的完整年度，因此按12个月计算摊销。简单总结：会计遵循“当月增加当月摊，摊销期结束当月停”的精细化规则；税法则按“自然年度全期摊”的简化规则，因此出现了11个月和12个月的差异。专业指导-小亚老师 2025-09-23 09:47 39次浏览

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