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发布于2025-09-12 14:11:4634次浏览
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④的本期应缴纳增值税税额是不是算错了？ 1. 销售货物（普票）：季度销售额270000元，未超过小规模纳税人季度30万元（普票）免税额度，因此该部分免征增值税。 ​2. 提供服务（专票）：小规模纳税人开具增值税专用发票需按规定缴纳税款，征收率为3%。 ​31000÷(1+3%)×3%≈902.91元 综上，本期仅需对31000元的专用发票部分缴纳增值税，税额为902.91元。 这里是不含税金额 专业指导-小刘老师 2025-09-12 14:12 43次浏览 老师我们享受六税两费优惠减半政策，我选择退税方式的时候选择哪种退税 可以选择其他李减免退库 专业指导-暖暖老师 2025-09-12 13:59 26次浏览 收到股东投资，收到的是资金，资金是钱为什么不是资产，而是所有者权益？以设备入股，收到的是设备，属于固定资产，属于资产类？ 收到的资金是资产，但对应的科目是股东的股份哈，所以是所有者权益部分的，借：银行存款 贷：实收资本 借；固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额（如果有专票的话） 贷：实收资本 专业指导-七七老师 2025-09-12 13:58 18次浏览 现在小规模纳税人增值税和企业所得税都有什么优惠政策 都是几月份报税 1.自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。 2.小微企业应纳税所得额300万以内实际税负均为5% 3、一般是季报，1.15日、4.15、7.15、10.15 专业指导-七七老师 2025-09-12 13:58 15次浏览 1.一小规模工业企业，本月销售额含税价400万元，假设银行已收齐全部款项，请作出此项销售的相关分录。假设该企业按含税销售额缴纳印花税，作出下月在缴纳本月印花税时的相关分录。 麻烦老师帮我看下这个分录怎么写 还有金额 借：银行存款400 贷：应收账款400 借：应收账款400 贷：主营业务收入400/1.01=396.04 应交税费-应交增值税400-396.04=3.96 借：税金及附加 400*5/10000/2=0.1 贷：银行存款0.1 专业指导-阿宝老师 2025-09-12 13:58 22次浏览 学习商贸企业全盘账及纳税申报（一般人）实操课程，账目跟着老师步骤做的，结转11月损益时，发现我做的和老师做的借贷总额相等，但是我做的账税金和附加科目金额比老师的低很多，本年利润科目余额比老师的余额高，请教一下这个差异产生的原因是什么呢？ 你稍等一下，我看一下 专业指导-小刘老师 2025-09-12 13:56 19次浏览
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精华 采购A产品，含税价117元，增值税税率13%，出口A产品，出口金额120元，退税率11%，不考虑其他成本。 问：退税款多少？净利润多少？印花税多少？企业所得税多少? . 退税款 计算逻辑：退税款 = 不含税采购价 × 退税率 不含税采购价 = 含税采购价 ÷ (1 + 增值税税率) = 117 ÷ (1 + 13%) ≈ 103.54元 退税款 = 103.54 × 11% ≈ 11.39元 2. 净利润（需考虑“进项税转出”） 核心规则：退税率（11%）＜增值税税率（13%），差额部分的进项税需计入成本 进项税转出金额 = 不含税采购价 × (征税率 - 退税率) = 103.54 × (13% - 11%) ≈ 2.07元 实际采购成本 = 不含税采购价 + 进项税转出 = 103.54 + 2.07 ≈ 105.61元 净利润 = 出口收入（免税，120元） - 实际采购成本 ≈ 120 - 105.61 = 14.39元 3. 印花税 计税依据：出口合同属“购销合同”，按出口金额计税，税率0.03%（万分之三） 印花税 = 出口金额 × 0.03% = 120 × 0.03% ≈ 0.036元，四舍五入后为 0.04元 4. 企业所得税（假设无税收优惠，税率25%） 计算逻辑：应纳税所得额≈净利润（无其他调整项） 企业所得税 = 净利润 × 25% ≈ 14.39 × 25% ≈ 3.60元 专业指导-朵朵老师 2025-09-10 21:40 43次浏览 精华 老师：请问下销售部员工出国考察报销的费用，包含机票，酒店住宿，用餐，签证及考察行程等与之相关所有费用，收款单位是博览经济发展有限公司，对方给我公司开的会展服务*展览服务专票，会计分录是什么呢？谢谢 可以入差旅费或者会议费之类的 专业指导-小刘老师 2025-09-10 10:34 50次浏览 精华 你好老师，请问一般贸易企业出口的面退税申报，跟出口有关的进项税额大于销项税额的部分是和生产贸易企业一样划入留抵税额还是怎么操作的？ 外贸企业会严格将出口业务的进项税额与内销业务的进项税额分开： 通过 “退税勾选” 将出口进项标识出来。 在增值税申报时，不将这部分进项填入抵扣栏次，因此它永远不会进入国内业务的“销项-进项”计算链条，也就不会形成留抵税额。 通过出口退税申报系统，将这部分已认证的进项税额全额（在退税率范围内） 申请退还。 专业指导-小刘老师 2025-09-08 11:52 61次浏览 精华 老师，收到供货商将好几个月的购货款开到一张发票上的发票怎么做账？ 1. 冲销前期暂估（按之前暂估的多月总金额反向分录）： 借：应付账款-暂估应付账款（多月暂估总金额） 贷：库存商品/原材料（多月暂估总金额，不含税） 2. 按发票正式入账（同“情况1”的分录）： 借：库存商品/原材料（发票不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（发票税额） 贷：预付账款/应付账款-XX供货商（发票总金额） 专业指导-朵朵老师 2025-09-06 13:13 117次浏览 精华 老师，我们公司是小规模纳税人，购进了一批原材料。运费是自己员工垫付的。当时只付了货款，运费没付。请问，怎么做分录？ 借：管理费用/原材料 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 专业指导-贝加老师 2025-09-07 14:07 80次浏览 精华 老师，我们公司有家合作社，它向我们公司的酒店、我们的超市提供鸡蛋，鸡鸭以及猪、牛肉。有时老板自己也会拿些吃。都是自己企业，所以没有付款。请问这种情况怎么进行账务处理，以及成本核算? 关联企业间无偿提供农产品需注意以下账务处理与成本核算要点：账务处理： 合作社视同销售： 借：其他应收款-酒店/超市 贷：主营业务收入（按公允价值） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 酒店/超市确认成本： 借：库存商品/原材料 贷：其他应付款-合作社成本核算： 内部转移价格建议按市场价或成本加成法核定，避免税务风险。 老板个人取用： 需按市场价确认收入并缴纳个税（偶然所得20%），同时计入职工福利费： 借：应付职工薪酬-福利费 贷：其他应收款-老板 贷：应交税费-应交个人所得税 专业指导-朵朵老师 2025-09-07 14:16 60次浏览

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老师好，这个红⭕️的是什么步骤后出现的？我跟着老师做的，录入期初数据，结账，怎么就没有呢？ 老师 企业所得税纳税申报的时候 季度初核季度末资产总额的来源就是资产负债表中的数据是吗 老师，电子承兑汇票的，票据号码写哪个 我们公司有三个车间我是不是每个车间的折旧要分别统计，要怎么区分呢，公用的设备又要怎么提折旧 老师你好，我们公司2011年的时候，通过评估公司给我们自建的厂房评估后计入固定资产了，房产税一直是按照当时评估价交的。但是等办房产证时办到了另外一个公司名下了，我们一直折旧呢，税务局需要我们把固定资产调出去，当时是借:固定资产，贷:其他应收款了。这个账得怎么调，税务上得怎么处理？ 老师，您帮我看看，下面这些经营范围，能开税率6个点的研发服务发票吗？
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