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④的本期应缴纳增值税税额是不是算错了？ 1. 销售货物（普票）：季度销售额270000元，未超过小规模纳税人季度30万元（普票）免税额度，因此该部分免征增值税。 ​2. 提供服务（专票）：小规模纳税人开具增值税专用发票需按规定缴纳税款，征收率为3%。 ​31000÷(1+3%)×3%≈902.91元 综上，本期仅需对31000元的专用发票部分缴纳增值税，税额为902.91元。 这里是不含税金额 专业指导-小刘老师 2025-09-12 14:12 43次浏览 老师我们享受六税两费优惠减半政策，我选择退税方式的时候选择哪种退税 可以选择其他李减免退库 专业指导-暖暖老师 2025-09-12 13:59 26次浏览 收到股东投资，收到的是资金，资金是钱为什么不是资产，而是所有者权益？以设备入股，收到的是设备，属于固定资产，属于资产类？ 收到的资金是资产，但对应的科目是股东的股份哈，所以是所有者权益部分的，借：银行存款 贷：实收资本 借；固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额（如果有专票的话） 贷：实收资本 专业指导-七七老师 2025-09-12 13:58 18次浏览 现在小规模纳税人增值税和企业所得税都有什么优惠政策 都是几月份报税 1.自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。 2.小微企业应纳税所得额300万以内实际税负均为5% 3、一般是季报，1.15日、4.15、7.15、10.15 专业指导-七七老师 2025-09-12 13:58 16次浏览 1.一小规模工业企业，本月销售额含税价400万元，假设银行已收齐全部款项，请作出此项销售的相关分录。假设该企业按含税销售额缴纳印花税，作出下月在缴纳本月印花税时的相关分录。 麻烦老师帮我看下这个分录怎么写 还有金额 借：银行存款400 贷：应收账款400 借：应收账款400 贷：主营业务收入400/1.01=396.04 应交税费-应交增值税400-396.04=3.96 借：税金及附加 400*5/10000/2=0.1 贷：银行存款0.1 专业指导-阿宝老师 2025-09-12 13:58 22次浏览 学习商贸企业全盘账及纳税申报（一般人）实操课程，账目跟着老师步骤做的，结转11月损益时，发现我做的和老师做的借贷总额相等，但是我做的账税金和附加科目金额比老师的低很多，本年利润科目余额比老师的余额高，请教一下这个差异产生的原因是什么呢？ 你稍等一下，我看一下 专业指导-小刘老师 2025-09-12 13:56 19次浏览
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精华 老师：请问下销售部员工出国考察报销的费用，包含机票，酒店住宿，用餐，签证及考察行程等与之相关所有费用，收款单位是博览经济发展有限公司，对方给我公司开的会展服务*展览服务专票，会计分录是什么呢？谢谢 可以入差旅费或者会议费之类的 专业指导-小刘老师 2025-09-10 10:34 50次浏览 精华 你好老师，请问一般贸易企业出口的面退税申报，跟出口有关的进项税额大于销项税额的部分是和生产贸易企业一样划入留抵税额还是怎么操作的？ 外贸企业会严格将出口业务的进项税额与内销业务的进项税额分开： 通过 “退税勾选” 将出口进项标识出来。 在增值税申报时，不将这部分进项填入抵扣栏次，因此它永远不会进入国内业务的“销项-进项”计算链条，也就不会形成留抵税额。 通过出口退税申报系统，将这部分已认证的进项税额全额（在退税率范围内） 申请退还。 专业指导-小刘老师 2025-09-08 11:52 61次浏览 精华 老师，收到供货商将好几个月的购货款开到一张发票上的发票怎么做账？ 1. 冲销前期暂估（按之前暂估的多月总金额反向分录）： 借：应付账款-暂估应付账款（多月暂估总金额） 贷：库存商品/原材料（多月暂估总金额，不含税） 2. 按发票正式入账（同“情况1”的分录）： 借：库存商品/原材料（发票不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）（发票税额） 贷：预付账款/应付账款-XX供货商（发票总金额） 专业指导-朵朵老师 2025-09-06 13:13 117次浏览 精华 老师，我们公司是小规模纳税人，购进了一批原材料。运费是自己员工垫付的。当时只付了货款，运费没付。请问，怎么做分录？ 借：管理费用/原材料 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 专业指导-贝加老师 2025-09-07 14:07 80次浏览 精华 老师，我们公司有家合作社，它向我们公司的酒店、我们的超市提供鸡蛋，鸡鸭以及猪、牛肉。有时老板自己也会拿些吃。都是自己企业，所以没有付款。请问这种情况怎么进行账务处理，以及成本核算? 关联企业间无偿提供农产品需注意以下账务处理与成本核算要点：账务处理： 合作社视同销售： 借：其他应收款-酒店/超市 贷：主营业务收入（按公允价值） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 酒店/超市确认成本： 借：库存商品/原材料 贷：其他应付款-合作社成本核算： 内部转移价格建议按市场价或成本加成法核定，避免税务风险。 老板个人取用： 需按市场价确认收入并缴纳个税（偶然所得20%），同时计入职工福利费： 借：应付职工薪酬-福利费 贷：其他应收款-老板 贷：应交税费-应交个人所得税 专业指导-朵朵老师 2025-09-07 14:16 60次浏览 精华 老师好，社保和公积金是每个月什么时候申报？一个没有缴纳过社保的企业，这个月给员工办理社保的话，有哪些流程，怎么操作？需要去线下办理还是网上可以操作？ 社保通常每月10—25日申报缴纳，增减员多为每月25日截止；公积金多为每月月底前申报汇缴，具体以当地口径为准 。 首次给员工办社保（本月办理） 时间线：本月完成开户→增员→申报→缴费，尽量在每月25日前完成，避免断缴 。 ​办理方式：线上为主，必要时线下补充；多数城市支持全程网办 。 操作流程（精简版） 1. 单位开户（社保+医保） 路径：当地政务服务网/人社/医保网厅；或到所属社保/医保经办机构柜台 。 ​材料：营业执照、公章、经办人身份证等；部分地区可与工商登记同步办理 。 2. 税务关联与签订三方协议 电子税务局办理社保费缴费登记，并签订税银三方协议，用于自动扣款。 3. 用工备案（部分地区） 在人社公共服务平台做劳动合同新签/用工备案。 4. 增员（本月生效关键） 网办：人社/医保网厅“人员新增/恢复参保”，录入信息提交；部分城市需审核，尽量在25日前提交。 5. 申报缴费工资基数 新入职以起薪当月工资为基数；按规定年度申报周期同步调整年度缴费工资 。 6. 申报与缴费 税务口径城市：每月10—25日在电子税务局或社保费管理客户端申报并缴纳；支持三方协议自动扣款 。 ​ 非税务口径：按当地人社/医保规定网厅申报，银行托收或线上缴款。 7. 公积金开户与汇缴 公积金中心网厅开户，签订委托收款；每月月底前确认汇缴或自动托收（以当地规则为准） 。 本月务必把握的时间点 社保增减员与申报缴费尽量在每月25日前完成，避免次月生效或断缴 。 ​公积金在每月月底前完成申报/确认，确保当月入账。 常见问题与建议 未在25日前完成增员，员工多为次月生效；补缴多需先经人社/医保核定后再到税务缴纳，流程更复杂 。 ​开户与增员建议优先线上办理；遇到系统问题或历史数据需线下补充时，再到柜台处理 。 专业指导-暖暖老师 2025-09-04 11:14 98次浏览

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老师好，这个红⭕️的是什么步骤后出现的？我跟着老师做的，录入期初数据，结账，怎么就没有呢？ 老师 企业所得税纳税申报的时候 季度初核季度末资产总额的来源就是资产负债表中的数据是吗 老师，电子承兑汇票的，票据号码写哪个 我们公司有三个车间我是不是每个车间的折旧要分别统计，要怎么区分呢，公用的设备又要怎么提折旧 老师你好，我们公司2011年的时候，通过评估公司给我们自建的厂房评估后计入固定资产了，房产税一直是按照当时评估价交的。但是等办房产证时办到了另外一个公司名下了，我们一直折旧呢，税务局需要我们把固定资产调出去，当时是借:固定资产，贷:其他应收款了。这个账得怎么调，税务上得怎么处理？ 现在就是我按照抵押贷款的形式做账了，目前这两台设备还没有达到预定可使用状态，那我这个融资租赁的利息应该怎么入账呢
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