这道题答案是C,为什么投资额的500万，这是2...-之了课堂

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发布于2025-09-12 13:57:4515次浏览

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15%针对企业贷适用税率的优惠三免三减半针对项目所得的减免优惠老师可以帮忙整理优惠种类吗？以及各种类包括哪些？三免三减半总结：（一）从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得　1.自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税（三免三减半）。（1）国家重点扶持的公共基础设施项目是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。（2）企业承包经营、承包建设和内部自建自用上述规定项目的所得，不得享受“三免三减半”的企业所得税优惠。 2.自2013年1月1日起，居民企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定条件和标准的电网（输变电设施）的新建项目，可依法享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。 3.对饮水工程运营管理单位从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的饮水工程新建项目投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。（二）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税、第4年至第6年减半征收企业所得税。（1）符合条件的环境保护、节能节水项目是指《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》规定的项目，主要包括公共污水处理项目、公共垃圾处理项目、沼气综合开发利用项目、节能减排技术改造项目、海水淡化项目等。（2）以上规定享受减免税优惠的项目，在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠；减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。专业指导-媛媛老师 2025-09-12 14:02 16次浏览智能性改造是哪条优惠政策？没有找到智能性改造对应的优惠政策是“节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造税额抵免优惠”。根据《财政部税务总局关于节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2024年第9号）规定：企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间发生的专用设备数字化、智能化改造投入，不超过该专用设备购置时原计税基础50%的部分，可按照10%比例抵免企业当年应纳税额。企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转年限最长不得超过5年。以下是官方教材原文。专业指导-小亚老师 2025-09-12 14:02 19次浏览为什么还再乘以60%啊？在中新（中国 - 新加坡）税收协定中，特许权使用费收入按60%作为预扣所得税基数。专业指导-帆帆老师 2025-09-12 14:02 24次浏览小型微利企业为什么统一实行按季度预缴？同学，小型微利企业统一实行按季度预缴企业所得税，主要是出于以下几方面的考虑：（1）减轻企业申报负担：小型微利企业通常规模较小，财务核算相对简单，按季度预缴企业所得税，可以减少其申报次数，降低办税成本和时间精力消耗，让企业能够将更多的资源投入到生产经营中。（2）缓解企业资金压力：按季度预缴企业所得税，可将企业的纳税义务均匀分摊到各个季度，避免企业在某个时间点集中缴纳大量税款，从而缓解企业的现金流压力，有利于小型微利企业的资金周转和正常运营。（3）符合企业经营特点：小型微利企业的经营业绩和利润水平可能波动较大，按季度预缴更能准确地反映其实际经营状况和纳税能力。企业可以根据前几个季度的经营情况，更合理地安排资金和进行税务规划。（4）便于税务机关征管：对于税务机关来说，小型微利企业数量众多，按季度预缴可以减少征管工作量，提高征管效率，同时也有助于税务机关更准确地预测年度财政收入，优化预算分配和公共支出安排。（5）政策衔接与稳定：从 2016 年 4 月开始，为推进办税便利化改革，小型微利企业就统一实行按季度预缴企业所得税。这一规定已经实施多年，形成了稳定的征管模式，与其他相关税收政策和征管措施也能够较好地衔接。专业指导-小燚老师 2025-09-12 14:02 20次浏览哪些是按季预缴企业所得税的？你好同学！小型微利企业必须统一按季预缴企业所得税，它们没有选择按月或按季预缴的权利绝大多数企业（非小型微利企业）同样也是按季预缴。按月预缴属于特殊情况（如经税务机关核准），并非默认选项如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-09-12 13:59 24次浏览老师这里的20/（1-9%）怎么理解同学你好，在增值税进项税额抵扣的相关规定中，对于购进的农产品（这里的烟叶属于农产品范畴），如果之前是按照扣除率（通常为 9%）计算抵扣了进项税额，那么当这些农产品用于生产适用更高税率（如 13%，卷烟适用税率为 13%）的货物时，可加计扣除 1% 的进项税额。这里的20万元是上月库存烟叶的账面成本，由于之前抵扣进项税额时是按照9%的扣除率计算的，所以这部分烟叶的买价（即计算进项税额的基础）应该是20÷(1−9%)。因为账面成本是买价扣除了已经抵扣的9%进项税额后的金额，所以要还原出买价，才能计算可加计扣除的1%的进项税额，即20÷(1−9%)×1%，这部分是可加计抵扣的进项税额。专业指导-壹新老师 2025-09-12 13:57 14次浏览

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精华选项A不是外购后直接销售吗，不是可以不再缴纳消费税为什么还可以抵扣呢？你好同学！虽然题目描述是“不经加工只贴商标”，但在消费税的法规语境下，“贴商标”这个行为本身就被视为一种加工行为，它改变了产品的状态和属性。外购时买来的是一大桶“基础润滑油原料”，它已经是应税消费品（因为润滑油是消费税税目之一），上游厂家已经缴纳过消费税。贴商标后不再是销售那桶“原料”，而是销售带有品牌标识的“成品润滑油”。这桶油变成了一个新的、完整的商品因为最终产品（成品润滑油）在出厂销售时，需要再次计算并缴纳消费税。为了避免对同一消费品（润滑油）道道征税、重复征税，税法允许将所耗用的外购润滑油原料已经缴纳的消费税从本期应纳消费税税额中抵扣。抵扣的依据就是生产领用的数量，即用了多少桶原料来生产成品，就可以抵扣多少桶原料已纳的税款。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-09-10 17:04 23次浏览精华老师这个研发费用为什么不填写90，研发费用什么情况下填写，不太明白甲公司发生的90万元研发费用，在会计处理中，已经计入了“管理费用”（或单独设置“研发费用”科目，最终结转到损益）。也就是说，会计上计算利润时，这90万元已经作为“管理费用”的一部分扣除过了。如果管理费用下面写的是其中:研发费用这时候是填90 根据企业所得税政策，未形成无形资产的研发费用，除了会计上扣的90万，税法还允许再额外扣90万（加计扣除100%）。这部分“额外多扣的90万”，要体现在“纳税调整减少额”（比如申报表的“免税、减计收入及加计扣除”栏，对应你说的21栏这类纳税调整减少的栏次），用来减少应纳税所得额。专业指导-小亚老师 2025-09-10 17:07 33次浏览精华填表利润总额，为什么不减营业外支出300，营业利润是1400怎么利润总额也是1400 同学，利润总额中已经扣减营业外支出300了。会计利润1400就是利润总额，注意第6问计算的是会计利润，不是营业利润。专业指导-小燚老师 2025-09-10 16:52 24次浏览精华我没明白，为什么上月没有交的增值税，要用当月进项来抵，麻烦老师讲一下这个原理 1、增值税的核算逻辑增值税是对“增值额”征税，其核心公式是：当期应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额若“销项 - 进项”为正数，则需缴纳增值税；若为负数，则形成留抵税额（即当期进项税额大于销项税额，这部分未抵扣完的进项可以留到以后期间继续抵扣）。在本题中，甲公司1月的“应交税费——应交增值税”科目：进项税额（借方）合计：358000元销项税额+进项税额转出（贷方）合计：256000元因此，当期留抵税额 = 358000 - 256000 = 102000元（即1月进项没抵扣完，有102000元可以留着以后抵）。 2、欠税与留抵税额的抵减政策甲公司12月还有110000元增值税未缴纳，这部分欠税已经计入“应交税费——未交增值税”的贷方（表示企业欠税务局的税款）。此时，企业既有“留抵税额”（可抵扣的进项），又有“欠税”（应缴未缴的税款），税务政策允许用留抵税额抵减欠税，本质是“以可抵扣的进项，冲抵欠缴的税款”，从而减少企业的资金占用和欠税压力。专业指导-壹新老师 2025-09-08 22:00 27次浏览精华请教老师，关于当期软件产品可抵扣的进项的问题：教材关于当期软件产品增值税应纳税额的公式是=当期软件产品的销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额，本月购进材料的2340元条件中没说这个材料是用于软件产品的，为什么可以扣减？考试中若遇到这种比较模棱两可的表述，一般要如何判断？你好同学！在考试中，对于一般纳税人，取得合法扣税凭证（如增值税专用发票）注明的进项税额，默认是可以从销项税额中抵扣的。不能抵扣的情况属于“例外”，一般题目会明确告知的，如果没有特殊说明都是可以抵扣的如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-09-04 00:19 22次浏览精华老师，计算这道题时我忘记返利收入冲减进项的概念了，我是把返利收入当做该企业的一笔收入计算销项算的： =(23000-15000)/(1+9%)*9%+15000*5%/(1+9%)*9%=722.48 计算结果差不多。我想知道我这么计算逻辑上行不行得通，得出答案是不是一种巧合？还是必须严格按照冲减进项计算。有时候概念太多了记不清，做题的时候有时真的是根据题意现场推理的。题目问应缴纳的增值税你当作进项转出也好当作一笔销项税额也好，计算结果是都对的。但是有时候题目可能会问销项税额多少进项税额多少，这时候你算错了就错了，所以还是要准确掌握。专业指导-帆帆老师 2025-09-03 16:03 30次浏览

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