一般纳税人附加税零申报这方面的工作，也是不少企业单位的重要工作内容事项之一。建议大家可以日常了解一下相关的内容，比如，一般纳税人附加税零申报怎么弄？减免政策及申报期限要注意啥？今天，之了君给大家一次解释清楚。

一、一般纳税人附加税零申报怎么弄？

一般纳税人附加税零申报需通过电子税务局完成，附加税随增值税一同申报，操作步骤如下：

①登录电子税务局（增值税及附加税申报模块），在【我要办税】-【税费申报及缴纳】中，选择【增值税及附加税申报表（一般纳税人适用）】（也可在我的待办中直接点击该申报表）；

②进入报表后，将销售额、销项税额、进项税额等应税栏次均填写0，附加税栏次会随增值税自动生成0数据；

③核对企业信息、税款所属期无误后，预览报表并提交申报；

④弹出信息确认框后，点击确认；

⑤申报成功后，点【查看】即可下载申报报表留存。

二、减免政策及申报期限要注意啥？

一般纳税人在附加税零申报方面，需遵循特定政策和申报要求。附加税（如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等）通常以增值税、消费税的应纳税额为计税依据，因此当增值税和消费税零申报时，附加税同步零申报，零申报并非税收减免，仍需按规定完成申报流程。具体参考如下：

1、附加税零申报的条件与减免政策

一般纳税人附加税零申报的前提是当期增值税、消费税应纳税额为0（并非仅无销项和进项，如进项大于销项形成留抵也适用）。需注意，零申报仅适用于计税依据为零的情况，并非所有税种都可免除申报义务；例如，企业所得税、个人所得税及定期定额征收的税种仍需按时申报。此外，部分地区对小规模纳税人有“无税不申报”政策，但一般纳税人暂不适用。同时符合小型微利企业条件的一般纳税人，可享受“六税两费”减半征收的减免政策，该政策可与其他优惠叠加享受。

2、申报期限与违规后果

一般纳税人增值税及附加税为按月申报，需在每月15日内完成申报（遇法定节假日顺延，以税务机关当年征期日历为准），即使零申报也需按时提交，否则可能被认定为逾期申报。根据征管法，逾期申报可处2000元以下罚款，情节严重可罚2000元以上1万元以下，首次逾期且及时改正可适用“首违不罚”。连续3个月所有税种零申报会被税务机关列为非正常户，长期零申报（连续3个月或累计6个月）会引发重点关注，可能导致纳税评估、税务稽查，并影响纳税信用等级。因此，若企业长期无经营或无收入，建议及时办理税务注销以避免风险。

一般纳税人附加税零申报的操作，还有减免政策及申报期限注意事项，之了君已经给大家详细整理出来了。如果大家还想要拓展自己的知识点，提升自己的实操能力，可以考虑到之了课堂来进行系统学习。

增值税零申报是企业常用的办税方式，但不少纳税人对其适用范围存在误解，盲目零申报可能引发税务预警、罚款等风险。那么，增值税不能按零申报处理的情形有哪些？对此还不清楚的小伙伴，下面就一起来看看吧。

一、增值税不能按零申报处理的情形有哪些？点击速看

增值税零申报是指纳税人在纳税申报所属期内，没有发生应税收入，当期增值税真实申报数据全部为零，但仍需要根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关规定，如实办理纳税申报的行为。

在实际申报工作中，以下四种情形不能按零申报处理。

1、享受小规模纳税人免征增值税优惠政策的情形不能按零申报处理。

小规模纳税人发生销售收入，但月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，享受免征增值税优惠政策。但不能按零申报处理。

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》。当合计月销售额≤10万元（或季度销售额<30万元）时，未开具增值税专用发票，应当填写在申报表“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”相关栏次。

2、一般纳税人当期无销售收入，但有进项税额并已勾选抵扣，不能按零申报处理。

一般纳税人经营当期没有销售收入但取得了增值税进项税额且已经做了勾选抵扣处理，如果增值税申报表全部栏次按0填报，可能会导致已经勾选的进项税额无法用于抵扣税款。

正确处理方式是：

​在申报表对应的销售额填写“0”，并把当期已认证的进项税额填入申报表，从而产生期末留抵税额在下期进行抵扣。

3、预缴税款并开具发票不能按零申报处理。

若企业在异地预缴增值税（如异地提供建筑服务预缴税款），并自行开具了增值税发票，不可以进行零申报处理需在相关栏次填写销售收入和税额，申报系统会自动对企业已经预缴的税款进行冲减，不能简单零申报。

4、企业享受免税政策，零税款但不能按零申报处理

企业符合相关增值税免税优惠政策，在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。

正确处理方式是：

在增值税纳税申报表中如实填写享受免税优惠的金额并按规定填写增值税减免税明细表。

以上就是“增值税不能按零申报处理的情形有哪些？点击速看”的全部内容，增值税零申报的适用范围有严格界定，核心是“无应税收入、无应纳税额”双重条件。更多会计实操相关知识点，欢迎到之了课堂了解。

对于新成立的公司来说，在初期可能由于业务尚未开展，没有收入和支出，这时候如何进行账务处理以及是否需要进行个税零申报，是很多创业者和财务人员关心的问题。那么接下来，之了君就来详细解答这些问题，帮助大家更好地理解和操作。

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新公司零业务怎么做账务处理？新公司没有业务个税要零申报吗？

​新公司零业务的账务处理和个税零申报是公司合规运营的重要环节。通过建立账簿、进行零申报报表处理以及日常维护，可以确保公司的财务状况清晰准确。同时，按照规定的流程进行个税零申报，可以避免税务风险，确保公司合法合规运营。

一、新公司零业务的账务处理

1. 建立账簿

即使公司没有业务，也需要建立账簿，包括总账、明细账、日记账等。这些账簿是公司财务核算的基础，也是税务机关检查的重要依据。

2. 零申报报表

在没有业务的情况下，公司需要进行零申报。这意味着在税务申报时，所有的收入和支出项目均填“零”。具体操作步骤如下：

①准备好相关的财务资料，如账簿、银行流水等。

②登录税务系统，进入“纳税申报”模块。

③选择相应的报税时间段，并选择“零收入零支出”选项。

④填写税务申报表，所有收入和支出项目填“零”。

⑤提交申报表并等待税务机关审批。

3. 日常维护

虽然没有业务，但日常的账务维护工作不能忽视。例如，需要检查银行对账单，确保账户余额正确。同时，更新和核对固定资产管理模块，确保资产信息的完整性和准确性。

二、新公司没有业务个税是否要零申报

1. 个税零申报的条件

如果公司没有员工，或者员工当月工资薪金、劳务报酬等综合所得收入未达到个税起征点（目前为每月5000元），公司可以进行个税零申报。此外，如果公司当月没有发放工资，也可以进行个税零申报。

2. 个税零申报的操作流程

①登录“自然人税收管理系统扣缴客户端”，填写企业信息后登录。

②在“人员信息采集”中添加法人信息，并报送。

③点击“综合所得申报”——“填写”——选择“生成零工资记录，用户手工修改”——“立即生成数据”——“确定”。

④按顺序点击相关选项，最后“发送申报”并“获取反馈”，得到“申报成功”的结果。

3. 注意事项

● 个税零申报并不意味着完全不申报，而是指在税务申报期内，纳税人没有发生应税收入、所得或者销售额等情形，从而无需缴纳税款。

● 长期零申报可能会引起税务机关的关注和审查，因此应谨慎操作。如果税务机关发现公司有偷税漏税行为，将会受到相关处罚。

● 即使公司没有业务，也需要按时进行零申报，否则可能会被视为逃税行为，受到相应的法律处罚。

以上就是关于新公司零业务怎么做账务处理、新公司没有业务个税要零申报吗的分享，可供大家阅读。如果大家对于新公司零业务处理还有疑问，或想要针对性学习提升会计实际操作能力，可以来之了课堂咨询和学习，有专业老师为大家答疑解惑。

应纳税所得额是指按照税法规定确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额，是计算企业所得税税额的计税依据。那么，应纳税所得额为零还有税退吗？为0需要申报吗？

一、应纳税所得额为零还有税退吗？

在个人所得税申报中，如果应退税额为零，即不存在多缴税款可退，税务机关将无法审批退税申请。这主要是由于纳税人并未多缴纳个人所得税，且当期应缴税额计算结果为零时，表示其并未少交任何个税款项。

针对此类情况，纳税人无需随意申请退税或补税。依据《税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。

二、应纳税所得额为0需要申报吗？

应纳税所得额为零是否需要申报，需分情况而定。部分地区实行“无税不申报”制度，即当期无应税收入或计税依据为零且未做票种核定的纳税人适用该制度；而已申请发票票种核定、领购发票的纳税人则不适用。

此外，增值税小规模纳税人（不包括国家机关、企事业单位、社会团体等通常按一般纳税人管理的单位）在符合条件时也可适用该制度。但增值税一般纳税人、个体工商户、个人独资企业和合伙企业由于通常情况下会产生涉税信息，因此暂不适用无税不申报制度。具体申报要求请参照当地税务机关的规定。

以上内容围绕应纳税所得额为零时退税与申报的相关问题进行了详细阐述，希望能为读者提供清晰的指引。若读者对于这方面知识点还有其他疑问，建议进一步查阅税收法规或咨询当地税务机关，以获取更准确、全面的信息。

财产和行为税是指纳税人拥有的财产数量或者财产价值为征税对象，或是为了实现某种特定的目的，以纳税人的某些特定行为为征税对象的税种。那么，财产和行为税纳税申报税源采集为零还要申报吗？怎么样申报？接下来，之了君给大家分析一下。

一、财产和行为税纳税申报税源采集为零还要申报吗？

如果核定过对应的税种或者存在已采集的税源信息，请按期申报，如没有发生业务，也需进行零申报。如无税种且无税源信息采集，则本期无需申报。

二、财产和行为税税源采集及合并申报流程

以房产税、城镇土地使用税为例：

（一）登录新电局，点击上方【我要办税】，选择【税费申报及缴纳】，即可看到【财产和行为税税源采集及合并申报】功能模块。或者，通过首页搜索栏输入关键字进行查找进入该功能。

（二）税源采集

1.新增税源

首次办理城镇土地使用税。申报时，需要先进行税源信息采集：

（1）点击【添加税种】卡片—勾选增加本期申报税种—【税源采集】 。或者在现有税源信息上点击【税源采集】。

（2）也可以通过点击【填表式申报】进行税源信息采集，随后在页面左侧选择相应的税源明细表。

点击【新增】，在“城镇土地使用税税源信息”页面录入土地或房产产权证号等基本信息。 

需要注意的是：税额标准根据土地等级自动带出，不可修改。 

若存在减免信息，可在录入基本信息界面，自行录入减免信息，月减免金额系统自动计算，无须填写且不可修改，填写完毕后点击【提交】，完成新增税源采集。

若税源信息较多，您可下载《税源信息采集模板》，填写好数据后导入。 

2.修改税源信息

若需进行税源信息变更，点击【基本信息】。

进入基本信息界面，点击【下一步】，进入应税明细信息界面，点击【变更】。修改税源信息后点击【提交】即可完成税源信息修改。

3.删除税源

如需删除现有税源，可以在税源未申报的情况下，直接点击【删除】。

如税源已申报，需要先作废申报，再作废税源。

4.终止税源

若土地发生转移，点击【义务终止】，录入“土地转出时间”或“房屋转出时间”，纳税义务终止时间，系统默认为转出时间的当月。

（三）申报缴款

进入财产和行为税税源采集及合并申报界面，自动带出本期应申报所有税种信息，您可以自行勾选单个或多个税种进行申报，也可点击右上角【填表式申报】，跳转到财产和行为税纳税申报表界面，确认数据无误后，【提交申报】即可。如果申报数据有错，请先修改税源，再提交申报。

申报成功后，点击【立即缴款】进行税款缴纳，完成本次申报涉及的税费款缴纳。如果无需缴纳税款，可以点击【返回首页】完成本次申报。如果暂时不进行税费款缴纳，也可以在首页中通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【税费缴纳】进行税费款缴纳。但需要注意缴款期限，若超过缴款期限，系统会根据相关法律法规自动予以加收滞纳金。

 财产和行为税的纳税申报工作还是比较重要的一块内容，我国现行的印花税、契税、车船税、房产税都属于这一类。因此，企业需要引起高度重视。企业单位的财务从业人员更是需要掌握其中的申报技能，来应对相关工作。想要提升这块实操能力的话，建议大家可以到之了课堂来学习。

在企业的运营中，税务申报是一项重要且严肃的责任，但有些企业或许存在不做税务申报或者长期零申报的情况。那么，这种行为会产生影响吗？会面临罚款、税务评级降低，甚至影响正常的经营活动吗？针对企业不做税务申报或长期零申报的情况，之了君来和大家说一说。

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企业不做税务申报或长期零申报有影响吗？有哪些影响？

企业可以短时间不做税务申报，虽然注册公司领取营业执照开始经营后，一般从第二个月开始，就要开始记账报税、纳税申报，不过由于现实中一些新公司没有业务，所以新注册公司前期是可以申请零申报的，并且国家对零报税持续的时间作出强制要求，如果你注册好公司，还没准备好投入运营，没有相关业务发生，增值税可以零申报，直到有收入再正常申报。但是如果长时间不做税务申报，会导致企业的纳税信用等级降低，限制企业后期正常业务，不允许企业贷款，甚至罚款，拉入税务黑名单等。

● 企业长期零申报的后果：

1、可能被纳入重点监控

该按照相关规定进行纳税评估，在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查。

2、对信用等级有影响

纳税人因非正常原因一个评价年度内增值税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的，不能评为A级。

3、发票可能降版降量

对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。同时可按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的适用进行核查。

4、核定收入

税务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。

5、可能会被吊销营业执照

公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。

其实，如果企业注册后，由于各种原因不打算经营，可以考虑走注销程序。

以上就是关于企业不做税务申报或长期零申报有影响吗、有哪些影响的分享，可供大家阅读。如果大家对于税务申报、长期零申报还有疑问，或想要针对性学习提升会计实际操作能力，都可以来之了课堂咨询和学习，有专业老师为大家答疑解惑。

在个人所得税申报中，零申报是一个常见的概念，但你真的了解它吗？你知道零申报个税包含哪些情况妈？知道零申报个税是否会有问题吗？接下来，之了君将为大家全面梳理零申报个税所包含的具体情形，并深入分析其可能产生的影响，一起来看看吧。

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零申报个税包含哪些情况？零申报个税会有问题吗？

零申报个税在无员工或员工无工资支出的情况下是允许的，但长期故意零申报或利用起征点调节工资数会引发税务机关的稽查和法律责任。建议企业合法合理发放工资，正常缴纳社保，确保财务报表数据与社保申报数据一致，以避免不必要的风险。

1. 无员工或员工无工资支出

如果企业没有员工（包括法人），相应的也就没有工资支出，这种情况下零申报个税没有问题。例如：初创公司、企业因正常停工（如东北地区冬季户外无法施工）导致员工无法发工资。

2. 有工资支出但故意零申报

如果企业有工资支出但故意零申报个税，这可能会导致以下问题：

税务机关稽查：长期连续零申报工资可能会面临税务机关的稽查。

罚款和刑事责任：根据情节严重程度，可能面临补税、滞纳金和0.5倍至5倍的罚款。构成犯罪的，还可能被追究刑事责任。

3. 起征点调整下的人为调节

有些公司利用个税起征点的调整来调节工资数，如实际发放5500元工资但申报为5000元。这种做法会引起税务部门的注意，成为重点监管对象。

接下来，之了君来和大家简单分析零申报个税的2种情况：

● 情况1：工资支出为0

如果企业属于初创公司，没有雇人（包括法人），自然也没有工资薪金支出，不用缴纳社保，零申报个税就可以了！

如果企业由于季节性停工等原因导致企业确实无法发放工资，满足企业实际情况可以进行零申报。但如果长期零申报工资（连续12个月），将成为税务征管稽查重点。

比如：个人工资薪金为0元，是有理由怀疑企业是否以其他方式为个人消费支出买单以规避个税。

● 情况2：个人所得税应纳税所得额长期为0

关于零申报个税，还有一种情况，新个税起征点上调到5000元后，很多企业财务以为工资不超过个税起征点5000元，应纳税所得额为0就可以零申报个税，注意，据实申报，发了3000，按照3000申报，发了5000，按照5000申报！

长期零申报个税且与财务报表数据和社保申报数据不一致，不符合实际情况的纳税行为会引起税务机关的注意，成为评估核查对象。

所以，如果企业想要长期经营下去，最好的建议是正常缴纳工资和社保，当然，新个税之下，提高了免征额，增加了专项附加扣除，企业法人个税负担也越来越轻，没必要因为长期零申报而引发企业风险。

以上就是关于零申报个税包含哪些情况、零申报个税是否会有问题的分享，可供大家阅读。如果大家对于零申报个税还有疑问，或想要针对性学习提升会计实际操作能力，都可以来之了课堂咨询和学习，有专业老师为大家答疑解惑。

在个人所得税的领域里，“个税零申报”是一个大家常常会遇到的概念。但各位新人会计真的清楚它是什么吗？接下来，之了君将带大家一起去了解一下个税零申报是什么、个税零申报怎么报，让大家不再对它感到陌生。

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个税零申报是什么？个税零申报怎么报？

个税零申报指的是个人或企业在税务申报时，将其应纳税收入总额为零的税务申报方式。这通常发生在纳税人没有收入或收入低于某个阈值时。例如，如果你在某个月份没有收入或只有极少收入，你可能需要进行个税零申报。个税零申报是每位纳税人应尽的义务，即使是在没有收入或收入极低的情况下。进行零申报时，务必确保所有填报的信息准确无误，并遵循当地的税务法规。同时，要注意长期零申报可能带来的风险，并及时与税务机关沟通，确保税务合规。

● 个税零申报的条件和注意事项

无工资支出情况：如果你的公司没有员工或只有少量员工，没有工资支出，你可以进行零申报。但要注意，如果企业连续12个月零申报工资，可能会引起税务机关的稽查。

有工资支出但不纳税：企业即使没有产生应税收入，如果有工资支出，也应当进行零申报，但要注意保持个人所得税的准确申报，避免因人为调节工资支出而导致税务问题。

● 个税零申报的流程

登录电子税务局：首先，需要登录当地的电子税务局平台或个人所得税APP。

填写申报信息：在平台上填写相关的税务信息，包括你的个人信息和收入情况。

提交申报：确认信息无误后，提交税务申报表。

缴纳税款：如果系统显示需要缴纳税款，根据提示完成税款的缴纳。

打印完税证明：完成缴税后，可以打印相应的完税证明。

● 长期零申报的风险

虽然零申报是合法的，但长期零申报可能会带来一些风险。例如，税务机关可能会对企业进行稽查，以确认是否存在隐瞒收入的情况。此外，连续三个月的零申报可能会触发税务部门的特别关注，特别是对于可能已经离职的员工，需要在系统中及时更新人员状态，避免被视为不正常状态。

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本月未给员工发放上月工资，个税要按零申报么？相信有很多小伙伴们对于这类问题时有疑问的，之了君的理解是本月没有给员工发放工资，是需要进行纳税申报的。对此不知道的小伙伴们可以跟随之了君一起来看看以下内容。

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一、本月未给员工发放上月工资，个税要按零申报么

要。

个税申报时间为发放工资的次月15日前进行申报，一般是1月工资，2月发放，3月15日前申报，若没有发放工资可选择零申报，但是若选择零申报，税局会系统会提示异常，还得写各种说明，比较麻烦，严重还得罚款。所以之了君建议先照实际申报缴纳税款会计上先挂账，实际发放代扣时再冲账。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定可知：

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

也就是说，无论当月是否有收入，都需要按月申报个人所得税，如果当月没有工资收入，是可以进行零申报的。

通过以上之了君的讲述，相信小伙伴们对于本月未给员工发放上月工资，个税是否要按零申报的相关内容已经有大致的了解了。那么，如果小伙伴们还有任何疑问的，可以随时到之了课堂进行咨询，里面的专业老师会尽快地为大家解答疑惑。