题目

答案解析
本题考查证券公司的内部控制。
证券公司的内部控制管理原则包括:
(1)健全性:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖证券公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞【选项B错误】。
(2)合理性:内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证券监督管理委员会的有关规定,与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应,以合理的成本实现内部控制目标【选项C错误】。
(3)制衡性:证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离【选项D正确】。
(4)独立性:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门【选项A错误】。
因此,本题正确答案为选项D。

拓展练习
本题考查利率决定理论。
当投资增加时,投资线向右上方平移,均衡点从E0移向E1,均衡利率从r0上升到r1。
古典利率理论下的利率如下图所示:

因此,本题正确答案为选项C。

本题考查再保险的业务种类。
【选项A错误】成数再保险是指原保险人与再保险人在合同中约定保险金额的分割比例,将每一危险单位的保险金额按照约定的比例在分出公司与分入公司之间进行分割的再保险方式。
【选项B错误】溢额再保险是指原保险人与再保险人在合同中约定自留额和最高分保额,将每一危险单位的保险金额超过自留额的部分分给分入公司,并按实际形成的自留额与分保额的比例分配保险费和分摊赔款的再保险方式。
【选项D错误】赔付率超赔再保险也称损失中止再保险,是按年度赔款与保险费的比例来确定自负责任和再保险责任的一种再保险方式。
【选项C正确】超额赔款再保险是由原保险人与再保险人签订协议,对每一危险单位的损失或者一次巨灾保险事故的累积责任损失规定一个自负责任额,自负责任额以上至一定限度由再保险人负责。
因此,本题正确答案为选项C。

本题考查国际储备的规模管理。
在确定国际储备总量时应依据如下七个因素。
(1)是不是储备货币发行国:如果是,则该国对国际储备需求少,反之则多【选项C错误】。
(2)经济规模与对外开放程度:该因素与国际储备需求量正相关【选项B错误】。
(3)国际支出的流量:该因素与国际储备需求量正相关。
(4)外债规模:该因素与国际储备需求量正相关【选项D正确】。
(5)短期国际融资能力:在出现国际收支逆差时,如果在国际上获得短期融资的能力强,则可以不动用或少动用国际储备,从而对国际储备的需求就少;反之则多【选项A错误】。
(6)其他国际收支调节政策措施的可用性与有效性:在出现国际收支逆差时,如果可供选择的其他国际收支调节政策措施较多,实施后见效的时滞短,效果好,则可以不动用或少动用国际储备,从而对国际储备的需求就少;反之则多。
(7)汇率制度:如果实行固定汇率制度或其他弹性低的汇率制度,则对干预外汇市场、稳定汇率的国际储备需求就多;反之则少【选项D正确】。
因此,本题正确答案为选项D。

本题考查外资与外债的管理。
【选项C错误】全口径外债指的是将人民币外债计入我国外债统计的范围之内的外债,包含两个部分,第一部分是以外币形式表示的对外债务;第二部分是直接以人民币形式存在的外债。
人民币外债和外币外债的不同之处主要表现在,人民币外债与外币外债在计价货币与偿付货币上存在本质区别【选项AE正确】,在面临汇率剧烈波动及在对外偿付债务时对国家外汇储备造成的影响也存在差异,从而对本国经济运行和金融体系造成的影响也有较大区别。具体地说,外币外债易受汇率波动的影响【选项B正确】,在发生危机时可能加重债务人的偿债负担;而人民币外债不存在货币错配风险和汇率风险等,特别是没有外汇偿付风险,并不直接消耗外汇储备【选项D正确】。
因此,本题正确答案为选项ABDE。

本题考查保险资金运用的特点。
保险资金运用有以下自身特点:
(1)资金来源有一部分是资本金,大部分是保险费收入,而保险费收入是保险公司支付赔款和到期给付的预收资金,具有负债性质【选项C正确、选项D错误】。
(2)保险资金流动方向是收入在先,支出在后,基本不需要垫付资金来保证成本和费用的支出。
(3)保险资金运用不存在循环往复、周而复始的状况【选项B正确】。
(4)保险资金具有流入的确定性和流出的不确定性的特点【选项A正确】。
(5)保险费率有一定的预测性【选项E错误】。
因此,本题正确答案为选项ABC。









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