甲公司拟开展一个新项目，需借入资金 2 700 万元。由于贷款银行要求将贷款数额的 10%作为补偿性余额，故该公司需向银行申请的贷款数额为（）万元。|考点11 短期借款筹资（★★)-之了课堂

题目

[单选题]甲公司拟开展一个新项目，需借入资金 2 700 万元。由于贷款银行要求将贷款数额的 10%作为补偿性余额，故该公司需向银行申请的贷款数额为（）万元。

A.2 455
B.2 970
C.2 997
D.3 000

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答案解析

答案： D

答案解析：申请的贷款数额＝ 2 700÷（1 － 10%）＝ 3 000（万元）。

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拓展练习

第1题

[单选题]甲公司按年利率 10% 向银行借款 1 000 万元，期限 1 年。若银行要求甲公司维持借款金额 10% 的补偿性余额，该项借款的有效年利率为（）。

A.9.09%
B.10%
C.11%
D.11.11%

答案解析

答案： D

答案解析：有效年利率＝ 10%÷（1 － 10%）＝ 11.11%。

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第2题

[单选题]甲公司与某银行签订周转信贷协议，银行承诺一年内随时满足甲公司最高8000万元的贷款，承诺费按承诺贷款额度的0.5％于签订协议时交付，公司取得贷款部分已支付的承诺费用在一年后返还，甲公司在签订协议同时申请一年期贷款5000万元，年利率8%，按年单利计息，到期一次还本付息，在此期间未使用承诺贷款额度的其他贷款，该笔贷款的实际成本最接近于（）。

A.8.06%
B.8.8%
C.8.3%
D.8.37%

答案解析

答案： D

答案解析：借款的实际成本＝实际支付的用资费用÷实际可动用的借款额＝(400+15)÷(5000-8000×0.5%)=8.37%，故选项 D 正确。

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第3题

[单选题]A 公司按 8% 的年利率向银行借款 800 万元，期限一年，银行要求保留 10% 的补偿性余额，存款利率为 2%，则该项借款的有效年利率为（）。

A.7.8%
B.8%
C.8.67%
D.8.89%

答案解析

答案： C

答案解析：实际利息＝ 800×8% － 800×10%×2% ＝ 62.4（万元），实际借款额＝ 800×（1－10%）＝ 720（万元），有效年利率＝ 62.4÷720 ＝ 8.67%。

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第4题

[单选题]甲公司向乙银行取得一年期贷款 480 万元，按 5% 计算全年利息，银行要求贷款本息分 12个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约为（）。

A.5%
B.10%
C.12%
D.15%

答案解析

答案： B

答案解析：在加息法付息的条件下，有效年利率大约相当于报价利率的 2 倍。

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第5题

[不定项选择题]甲公司与 A 银行商定的 2022 年周转信贷额为 1 000 万元，借款利率是 8%，承诺费率为 0.5%，企业借款 700 万元，平均使用 10 个月，下列说法中，正确的有（）。

A.企业需向银行支付承诺费 1.25 万元
B.企业需向银行支付承诺费 2.08 万元
C.企业需向银行支付利息 56 万元
D.企业需向银行支付利息 46.67 万元

答案解析

答案： B,D

答案解析：甲公司需向银行支付的承诺费＝（1 000 － 700）×0.5%×10÷12 ＋ 1 000 × 0.5% ×2÷12 ＝ 2.08（万元），利息＝700×8%×10÷12 ＝ 46.67（万元）。

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