甲公司与某银行签订周转信贷协议，银行承诺一年内随时满足甲公司最高8000万元的贷款，承诺费按承诺贷款额度的0.5％于签订协议时交付，公司取得贷款部分已支付的承诺费用在一年后返还，甲公司在签订协议同时申请一年期贷款5000万元，年利率8%，按年单利计息，到期一次还本付息，在此期间未使用承诺贷款额度的其他贷款，该笔贷款的实际成本最接近于（）。|考点11 短期借款筹资（★★)-之了课堂

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答案： D

答案解析：借款的实际成本＝实际支付的用资费用÷实际可动用的借款额＝(400+15)÷(5000-8000×0.5%)=8.37%，故选项 D 正确。

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第1题

答案解析

答案： D

答案解析：有效年利率＝ 10%÷（1 － 10%）＝ 11.11%。

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第2题

答案解析

答案： D

答案解析：申请的贷款数额＝ 2 700÷（1 － 10%）＝ 3 000（万元）。

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第3题

答案解析

答案： B

答案解析：在加息法付息的条件下，有效年利率大约相当于报价利率的 2 倍。

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第4题

甲公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，不会导致有效年利率高于报价利率的是（）。

答案解析

答案： C

答案解析：对于借款企业来说，补偿性余额会提高借款的有效年利率，选项 A 不当选。贴现法会使贷款的有效年利率高于报价利率，选项 B 不当选。收款法下有效年利率等于报价利率，选项 C 当选。加息法会使企业的有效年利率高于报价利率大约 1 倍，选项 D 不当选。"

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第5题

答案解析

答案： B,D

答案解析：甲公司需向银行支付的承诺费＝（1 000 － 700）×0.5%×10÷12 ＋ 1 000 × 0.5% ×2÷12 ＝ 2.08（万元），利息＝700×8%×10÷12 ＝ 46.67（万元）。

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