题目

[不定项选择题]下列费用中,不参与基金的会计核算的有(    )。
  • A.认购费
  • B.

    基金管理费

  • C.信息披露费
  • D.基金转换费
  • E.

    赎回费

本题来源:第3节 证券投资基金概述 点击去做题 箭头

答案解析

答案: A,D,E
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

在基金运作过程中涉及的费用可以分为两类:

(1)基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用,主要包括申购费(认购费)【选项A正确】、赎回费【选项E正确】及基金转换费【选项D正确】等;这类费用不参与基金的会计核算

(2)基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费【选项B错误】、基金托管费、持有人大会费用和信息披露费【选项C错误】等,这些费用由基金财产承担。这类费用则需要直接从基金财产中列支,其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。

因此,本题正确答案为选项ADE。

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拓展练习

第1题
[不定项选择题]下列关于契约型基金和公司型基金的区别,说法正确的有(    )。
  • A.契约型基金不具有法人资格,公司型基金具有法人资格
  • B.与公司型基金的股东大会相比,契约型基金持有人大会赋予基金投资者的权利更大
  • C.契约型基金依据基金合同营运基金,公司型基金依据基金管理公司章程营运基金
  • D.

    公司型基金的优点是在设立上更为简单易行,契约型基金的优点是法律关系清晰,监督约束机制较为完善

  • E.

    两者之间的区别主要表现在法律形式的不同

答案解析
答案: A,C,E
答案解析:

本题考查证券投资基金分类。

契约型基金与公司型基金的区别主要表现在三个方面: 

(1)法律主体资格不同。契约型基金不具有法人资格,公司型基金具有法人资格【选项A正确】。 

(2)投资者的地位不同。契约型基金依据基金合同成立。基金投资者尽管也可以通过持有人大会表达意见,但与公司型基金的股东大会相比,契约型基金持有人大会赋予基金投资者的权利相对较小【选项B错误】。 

(3)基金营运依据不同。契约型基金依据基金合同营运基金,公司型基金依据基金管理公司章程营运基金【选项C正确】。公司型基金的优点是法律关系明确清晰,监督约束机制较为完善;但契约型基金在设立上更为简单易行【选项D错误】。两者之间的区别主要表现在法律形式的不同,并无优劣之分【选项E正确】

因此,本题正确答案为选项ACE。

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第2题
[单选题]下列关于混合基金的说法,错误的是(    )。
  • A.混合基金的风险低于股票基金,预期收益率则要高于债券基金
  • B.偏股型基金的风险较低
  • C.偏债型基金的风险较低,预期收益率也较低
  • D.股债平衡型基金的风险与预期收益率较为适中
答案解析
答案: B
答案解析:

本题考查证券投资基金分类。

【选项A正确】混合基金的风险低于股票基金,预期收益率则要高于债券基金。

【选项B错误】般而言,偏股型基金、灵活配置型基金的风险较高,但预期收益率也较高;

【选项C正确】偏债型基金的风险较低,预期收益率也较低。

【选项D正确】股债平衡型基金的风险与预期收益率较为适中。

因此,本题正确答案为选项B。

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第3题
[不定项选择题]下列属于我国的基金交易费的有(    )。
  • A.印花税
  • B.信息披露费
  • C.佣金
  • D.过户费
  • E.经手费
答案解析
答案: A,C,D,E
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

我国基金的交易费主要包括印花税【选项A正确】、佣金【选项C正确】、过户费【选项D正确】、经手费【选项E正确】等。

信息披露费为干扰选项,不属于基金交易费【选项B错误】

因此,本题正确答案为选项ACDE。

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第4题
[单选题]下列关于交易型开放式指数基金(ETF)的说法,错误的是(    )。
  • A.

    该类型基金结合了开放式基金与封闭式基金的运作特点

  • B.

    投资者向基金管理公司申购ETF,赎回时得到的不是现金,而是相应的一篮子证券或商品

  • C.根据中国证券监督管理委员会的规定,ETF联接基金投资于目标ETF的资产不得低于联接基金资产净值的80%
  • D.在二级市场上,ETF与普通股票一样可以在市场挂牌交易
答案解析
答案: C
答案解析:

本题考查证券投资基金分类。

【选项C错误】根据中国证券监督管理委员会的规定,ETF联接基金投资于目标ETF的资产不得低于联接基金资产净值的90%。

因此,本题正确答案为选项C。

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第5题
[不定项选择题]对于开放式基金的认购和申购,不同之处在于(    )。
  • A.认购费一般高于申购费
  • B.

    认购费一般低于申购费

  • C.认购一般采用未知价确认
  • D.

    认购份额在基金合同生效时确认

  • E.申购一般是在T+2日内确认
答案解析
答案: B,D,E
答案解析:

本题考查开放式基金的认购、申购与赎回。

投资者在开放式基金合同生效后,申请购买基金份额的行为称为基金的申购。

申购与认购的不同之处在于:

(1)认购费一般低于申购费,基金认购期内往往有一定的费率优惠【选项B正确、选项A错误】

(2)认购一般是按1元/份进行认购,而申购常采用未知价确认【选项C错误】

(3)认购份额在基金合同生效时确认,有封闭期,而申购一般是在T+2日内确认【选项DE正确】

因此,本题正确答案为选项BDE。

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