根据企业 2022 年的资金预算，第 1 季度～第 4 季度期初现金余额分别为 1 万元、2 万元、1.7 万元、1.5 万元，第4 季度现金收入为20 万元，现金支出为19 万元，不考虑其他因素，则该企业 2022 年年末的预计资产负债表中，货币资金年末数为（）万元。|第三节预算编制-之了课堂

题目

[单选题]根据企业 2022 年的资金预算，第 1 季度～第 4 季度期初现金余额分别为 1 万元、2 万元、1.7 万元、1.5 万元，第4 季度现金收入为20 万元，现金支出为19 万元，不考虑其他因素，则该企业 2022 年年末的预计资产负债表中，货币资金年末数为（）万元。

A.
2.7
B.
7.2
C.
4.2
D.
2.5

本题来源：第三节预算编制点击去做题

答案解析

答案： D

答案解析：

货币资金年末余额＝第 4 季度期末现金余额＝第 4 季度期初现金余额＋第 4 季度现金收入－第 4 季度现金支出＝ 1.5 ＋ 20 － 19 ＝ 2.5（万元）。选项 D 当选。

立即查看答案

拓展练习

第1题

[单选题]

某公司 1 月、2 月、3 月的预计销售额分别为 20 000 元、25 000元、22 000元。每月销售额在当月收回 30%，次月收回 70%。预计 3 月末的应收账款余额为（）元。

A.
14 100
B.
13 500
C.
20 100
D.
15 400

答案解析

答案： D

答案解析：

月末的应收账款余额＝ 22 000×70% ＝ 15 400（元），选项 D 当选。

点此查看答案

第2题

[单选题]

某公司在编制资金预算时，期末现金余额要求不低于 10 000 元，资金不足则向银行借款，借款金额要求为 10 000 元的整数倍。若“现金余缺”为 -55 000 元，则应向银行借款的金额为（）元。

A.
40 000
B.
70 000
C.
60 000
D.
50 000

答案解析

答案： B

答案解析：

-55 000 ＋借款额≥ 10 000，借款额≥ 65 000（元），因为借款金额要求是10 000 元的整数倍，所以应向银行借款的金额为 70 000 元，选项 B 当选。

点此查看答案

第3题

[不定项选择题]

资金预算的编制基础不包括（）。

A.
专门决策预算
B.
预计资产负债表
C.
预计利润表
D.
经营预算

答案解析

答案： B,C

答案解析：

资金预算是以经营预算和专门决策预算为依据编制的。选项 B、C 当选。

点此查看答案

第4题

[单选题]编制直接材料预算时，与计算本期预计直接材料采购量无关的是（　　）。

A.本期生产需用量
B.上期生产需用量
C.本期期初材料存量
D.本期期末材料存量

答案解析

答案： B

答案解析：本期预计材料采购量＝本期生产需用量＋本期期末材料存量－本期期初材料存量。选项 B 当选。

点此查看答案

第5题

[不定项选择题]在全面预算体系中，编制产品成本预算的依据有（　　）。

A.制造费用预算
B.生产预算
C.直接人工预算
D.直接材料预算

答案解析

答案： A,B,C,D

答案解析：

产品成本预算，是销售预算、生产预算（选项 B 当选）、直接材料预算（选项D 当选）、直接人工预算（选项 C 当选）、制造费用预算（选项 A 当选）的汇总。

点此查看答案