贴现法收款法加息法哪个利息更多？三者有何不同

在名义利率相同、期限相同的前提下，实际利息负担从低到高是：收款法＜贴现法＜加息法

也就是说，加息法实际利息负担最高，贴现法次之，收款法最低。

（一）为什么这样排？

（二）举个例子

假设借款10万元，期限1年，名义年利率6%：

1.收款法：实际利率=6%

2.贴现法：实际利率=6%÷（1-6%）≈ 6.38%

3.加息法：实际利率≈6%×2= 12%

（三）考试记忆点

1.收款法：实际利率等于名义利率。

2.贴现法：预扣利息，实际可用资金减少，所以实际利率升高。

3.加息法：分期等额还本付息，本金越还越少，但利息按全额算，所以实际利率最高。

（四）贴现法收款法加息法概念

贴现法收款法加息法都是短期借款利息支付方式，区别在于“利息什么时候付、本金怎么还、企业实际能用多少钱”。

1.收款法：到期一次还本付息

含义：借款到期时，企业把本金和利息一起还给银行。

●本金在借款期间可以全额使用；

●利息在到期日支付；

●实际利率=名义利率。

比如借10万元，年利率6%，期限1年。到期还10万元本金和6000元利息。企业这一年一直占用10万元，所以实际利率就是6%。

2.贴现法：利息先扣，到期还本金

含义：银行发放贷款时，先把利息从本金里扣掉，企业拿到的是“本金减去利息”的钱，但到期要偿还全部本金。

●利息提前支付；

●企业实际可用资金变少；

实际利率=名义利率÷（1-名义利率）。

比如借10万元，年利率6%，期限1年。银行先扣6000元利息，企业实际只拿到94000元，但到期要还10万元本金。

实际利率=6000÷94000≈ 6.38%。

3.加息法：分期等额还本付息，但按全额本金计息

含义：银行把按名义利率算出的利息加到本金上，形成本息和，然后要求企业在贷款期内分期等额偿还。

●本金越还越少；

●但利息仍按全部本金计算；

●企业平均只占用了大约一半本金；

实际利率≈名义利率×2。

比如借10万元，年利率6%，分12个月等额偿还本息。利息=10万×6%=6000元，本息和=106000元，每月还106000÷12。由于本金逐月减少，企业平均占用资金约为5万元，却支付了6000元利息，所以实际利率接近 12%。