个税汇算一定要办理吗？汇算了就会退钱吗-之了课堂

结合2025年度个税汇算（办理期：2026年3月1日-6月30日）的最新政策，核心结论如下：

一句话总结：

不是所有人都必须办，办了也不一定退钱，甚至可能要补钱。

1.个税汇算一定要办理吗？

只有以下两类人，法律强制你必须办理，不办会被追缴税费和收取滞纳金：

情形	判定标准	后果（不办的话）
①必须补税且金额大	全年综合所得收入>12万元，且汇算后应补税额>400元。	税务机关将依法追缴税款，并从6月30日截止后次日（7月1日）起，按日加收万分之五的滞纳金，并可能影响个人纳税信用。
②有收入但没预缴	年中换工作、自由职业、劳务报酬等导致无扣缴义务人，或单位未依法扣税，造成全年有收入但没缴过税。	属于未申报收入，必须通过汇算补缴。

如果属于下属情况，也可以无需办理：

①小补税豁免：补税金额≤400元，或者全年收入≤12万元。

②不差钱：虽然能退税（预缴>应缴），但你自愿放弃退税，不想要这笔钱。

③账已平：全年预缴的税额正好等于应缴税额（一分不差）。

2.汇算了就会退钱吗？

不会。汇算的本质是“多退少补”，只有满足“多缴”条件才会退钱。系统计算后会出现三种结果：

结果	计算公式（简版）	常见场景（为什么会出现）
退税（退钱）	已预缴税额>年度应纳税额	1.年收入≤6万：比如上半年工作下半年失业，每月被扣了税，年底一算总收入没到起征点，全退。 2.专项附加扣除没填：年中生了娃、开始还房贷，但忘记在APP上填报，年底补填后抵扣税款。 3.年中入职/离职：导致“6万元减除费用”在预扣时没扣满。 4.年终奖选错方式：单独计税比合并计税多交了钱。
补税（掏钱）	已预缴税额<年度应纳税额	1.多处任职：在A、B两家公司都拿工资，每家公司都按“5000元起征点”给你扣，但年底合并后你的总收入可能跳到了更高税率档（如10%→20%）。 2.劳务报酬多：兼职收入高，预扣率（20%/30%）低于你最终合并后的综合所得税率（可能到25%以上）。
不补不退	已预缴税额=年度应纳税额	工资稳定，扣除项完整，完美匹配。

【注意】如果你在2025年有“个人养老金”缴费（每年最高抵扣12000元），或者有大额“大病医疗”支出（医保报销后自付超15000元），只有通过汇算填报才能拿到这笔退税，平时预扣时是用不到的。

3.2026年个税汇算办理实操指南

事项	具体安排（2025年度汇算）
办理时间	2026年3月1日至6月30日
预约规则	3月1日-3月20日：需在“个人所得税APP”提前预约（2月25日已开放）。 3月21日-6月30日：无需预约，随时办。
关键动作	1.现在（2月底）：打开APP，核对“2025年”收入明细，确认有没有“被收入”（身份冒用）。 2.填报专项：补录“个人养老金缴费凭证”（如需）、确认“大病医疗”金额。 3.选择计税：年终奖在“全部并入综合所得”和“单独计税”之间二选一（系统通常推荐最优，但建议两个都点一下看哪个结果好）。

最后提醒：如果是属于必须补税的人群（收入>12万且补税>400元），千万不要装看不见。系统关账后（7月1日），滞纳金是跑不掉的，且会留下“欠税”记录，影响房贷、车贷审批。

免责声明‌：本文为会计政策解读、考试指南及实务案例分享，不替代官方文件或执业建议。因政策时效性及实务差异，请以财政部最新文件及专业判断为准。

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