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汇算清缴补交的个税在哪查询?查询方式是怎样的? ​个税汇算清缴补交的税款可以通过以下几种方式进行查询:一、线上查询方式‌支付宝查询‌:打开支付宝手机客户端,选择城市服务功能。选择对应省份的地税服务(如“北京地税”等,根据实际所在地进行选择)。进入地税主页,点击“个税查询”功能。在页面下方选择相关功能进行操作,登录后即可查询。输入自己的相关信息及密码进行查询。选择对应的年度,即可查询详细的个税缴纳记录,包括汇算清缴补交的税款。‌税务局官方网站或APP查询‌:登录当地税务局官方网站或使用税务局官方APP。这些平台通常都提供了个税查询服务,纳税人只需按照提示输入相关信息,即可查询到个税汇算清缴补交的税款情况。二、扣缴单位查询方式扣缴单位可以通过自然人电子税务局(扣缴端)查询本单位员工个税年度汇算申报办理情况,包括申请退税或进行补税。具体查询步骤如下:登录自然人电子税务局(扣缴端),在左侧页面中找到“查询统计”,展开后找到“员工汇算申报状态查询”。在“员工汇算申报状态查询”界面中,选择对应的年度(如2023年),在“申报状态”下拉选择查看已申报和未申报。如需查询往年员工申报情况,可选择往年年度进行组合查询。此外,扣缴单位还可以通过自然人电子税务局(WEB端)的“单位办税”模块进行查询,操作流程与扣缴端类似。三、注意事项在进行个税查询时,请确保输入的个人信息和密码准确无误,以保障信息安全。如在查询过程中遇到任何问题,可及时联系税务局客服或咨询专业人士以获取帮助。综上所述,个税汇算清缴补交的税款可以通过线上查询方式(如支付宝、税务局官方网站或APP)以及扣缴单位查询方式(如自然人电子税务局扣缴端或WEB端)进行查询。纳税人或扣缴单位可根据自身情况选择合适的查询方式。声明‌:本文为会计政策解读、考试指南及实务案例分享,不替代官方文件或执业建议。因政策时效性及实务差异,请以财政部最新文件及专业判断为准。 2025-05-23 11:31 192人看过 捐赠自产产品只有成本怎么算增值税?捐赠自产产品的增值税率一般是多少 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的相关规定,企业将自产产品用于对外捐赠,在会计处理上虽然不需要确认收入,但在税务处理上需要视同销售缴纳增值税。这意味着,即使产品没有直接销售,而是作为捐赠送出,企业仍需要按照相关规定计算并缴纳增值税。根据税法规定,视同销售行为下的增值税计算应基于产品的市场销售价格或同类货物的平均销售价格,而非仅仅基于成本。如果确实没有同类货物的市场销售价格,那么需要按照税务机关认可的其他合理方法确定价格,例如组成计税价格(成本乘以1加上成本利润率)。但请注意,组成计税价格的计算方式并不简单等同于成本价,它还需要考虑成本利润率这一因素。捐赠自产产品的增值税率一般情况下是依据产品的类型而定的,与正常销售该产品的增值税率相同。例如,如果产品属于一般纳税人销售货物的范畴,那么其增值税率可能为13%。也有一些特定情况下的税收优惠政策。根据相关政策规定,自2019年1月1日至2025年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税。这意味着,在符合这些特定条件的情况下,捐赠自产产品可以免征增值税。在实际操作中,由于捐赠行为往往不涉及直接的销售交易,因此可能难以直接获取市场销售价格或同类货物的平均销售价格。在这种情况下,企业应与税务机关沟通,按照税务机关的认可的方式确定视同销售价格,并据此计算增值税。还需要注意的是,虽然自产产品对外捐赠在税务上需要视同销售缴纳增值税,但在某些特定情况下,如通过公益性社会组织进行的捐赠等,可能享受税收优惠政策而免征增值税。因此,在进行税务处理时,企业应充分了解并合理利用相关税收优惠政策以降低税负。免责声明‌:本文为会计政策解读、考试指南及实务案例分享,不替代官方文件或执业建议。因政策时效性及实务差异,请以财政部最新文件及专业判断为准。 2025-06-12 11:00 63人看过 2025年小规模纳税人季度免税额是多少?相关政策有哪些具体规定? 2025年,对于小规模纳税人的季度免税额,国家有明确的政策规定。根据最新政策,小规模纳税人如果发生增值税应税销售行为,且合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元),则可以免征增值税。这一优惠政策旨在减轻小规模纳税人的税收负担,促进其健康发展,截止至2027年12月31日。具体来说,小规模纳税人享受免税政策需要满足以下条件:首先,必须是增值税小规模纳税人;其次,月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元;最后,开具的是增值税普通发票。如果小规模纳税人的月销售额超过10万元,但扣除不动产销售额后未超过10万元,其余部分仍可免税。此外,政策还对小规模纳税人实行了一些减征措施。例如,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收增值税;适用3%预征率的预缴项目,减按1%预缴。这些政策延续至2027年12月31日,为小规模纳税人提供了稳定的税收环境。需要注意的是,虽然小规模纳税人享受免税政策,但仍应按规定进行税务登记和纳税申报,确保业务真实合法,不得存在虚开发票、偷税漏税等违法行为。同时,政策也鼓励小规模纳税人积极适应数字化电子发票的推广,提高税务处理的效率和准确性。除了上述免税和减征政策外,国家还针对特定行业和小微企业出台了一系列优惠政策。例如,入驻扶持园区的个体工商户,年度销售额不超过120万元(开普票)可免个税和增值税。这些政策旨在进一步减轻小微企业的税收负担,促进其快速发展。综上所述,2025年小规模纳税人的季度免税额为30万元,且享受一系列免税和减征政策。这些政策旨在减轻小规模纳税人的税收负担,促进其健康发展。小规模纳税人应充分了解并合理利用这些政策,确保自身税务合规并享受应有的税收优惠。免责声明‌:本文为会计政策解读、考试指南及实务案例分享,不替代官方文件或执业建议。因政策时效性及实务差异,请以财政部最新文件及专业判断为准。 2025-06-10 11:09 125人看过 注销公司代办一般多少钱?注销公司流程大概需要多长时间 注销公司流程所需的时间因多种因素而异,若公司经营正常,税务方面没有问题,且工商也无异常,走简易注销流程,可能1~2个月就能完成。若公司存在税务异常,如欠税、未申报等情况,需要先解决税务问题,补缴税款、滞纳金等,这会延长注销时间,可能需要3~6个月甚至更久。而注销公司代办的费用因多种因素而异,无法给出一个固定的金额。一般来说,这个费用可能在‌1500元至8000元‌不等。具体费用取决于:‌1.公司情况‌:如果公司账目清晰、税务正常且没有异常情况,那么注销流程会相对简单,费用也会较低。反之,如果公司存在未完成的工商年报、税务申报异常或者曾经受到过行政处罚等情况,这些都会增加注销的复杂性和成本。2.地区差异‌:不同地区的注销流程和费用标准可能存在差异,因此代办费用也会有所不同。‌3.代办机构收费标准‌:不同的代办机构可能有不同的收费标准,一些机构可能会根据公司的具体情况进行打包定价。需要注意的是,虽然代办机构可以提供便利的服务,但您仍需对注销过程中的各项事宜保持关注,确保注销流程的顺利进行。以下是注销公司的主要流程:‌1.成立清算组并备案‌根据《公司法》,公司决定解散后需在10日内成立清算组,由股东或股东大会指定人员组成,负责处理债权债务、资产分配等事项。清算组需编制资产负债表、发布债权人公告、处理未了结业务等,并向工商部门提交备案申请,该步骤一般需要5个工作日左右。‌2.发布债权人公告‌清算组需在省级以上报纸或国家企业信用信息公示系统发布公告,告知债权人申报债权,公告期至少45天。‌3.税务注销‌企业需结清所有税款、滞纳金及罚款,取得税务部门出具的《清税证明》。若存在未申报的税务记录,需先补报并缴纳税款。国税注销一般需要40个工作日左右,地税注销约30个工作日。若税务存在问题,办理时间会延长。‌4.工商注销‌企业提交《公司注销登记申请书》、股东会决议、清算报告等文件至登记机关。工商部门审核通过后发放《准予注销登记通知书》,公示系统同步更新企业注销状态,该步骤一般需要10个工作日。‌5.银行账户与公章注销‌企业携带工商注销证明、法人身份证等材料到开户行办理账户注销。公章、财务章等需到公安机关备案销毁,该步骤一般需要7个工作日左右。免责声明‌:本文为会计政策解读、考试指南及实务案例分享,不替代官方文件或执业建议。因政策时效性及实务差异,请以财政部最新文件及专业判断为准。 2025-05-27 14:43 133人看过 如果转让的是农村集体土地,需要哪些税? 土地转让需缴纳的税种包括增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税、所得税、印花税和契税。如果转让的是农村集体土地,一般涉及的税种有:‌1、契税‌承担方:受让方税率:3%-5%(计税依据为土地转让价格)‌2、土地增值税‌适用范围:对转让土地使用权取得的增值额征收税率:实行四级超率累进税率(30%-60%)‌特殊免税情形‌:若为农村集体产权制度改革要求,村委会/村民小组将土地转移至集体经济组织名下的,暂不征收土地增值税3‌、印花税‌承担方:转让双方税率:合同金额的0.05%(按产权转移书据征收)土地使用证贴花5元/本4‌、所得税‌‌个人所得税‌:个人转让需按差价20%缴纳(“财产转让所得”)‌企业所得税‌:单位转让所得需并入应纳税所得额(适用企业税率)‌5、增值税及附加‌税率:转让土地使用权按11%征收增值税附加税费:以实际缴纳的增值税为计税依据城建税(7%/5%/1%)、教育费附加(3%)、地方教育附加(2%)6、特殊情形说明‌①耕地占用税‌适用场景:若涉及占用耕地,需单独缴纳计税依据:实际占用耕地面积②‌政策时效性‌农村集体产权制度改革相关免税政策自2024年1月1日起执行,符合条件的主体需确保已办理集体经济组织登记(赋“N”开头的统一信用代码)请注意,普通转让与政策改革类转移的税务处理差异显著,需提前核实交易是否符合免税条件。地方政策可能影响附加税率或征收标准,建议咨询当地税务部门。免责声明‌:本文为会计政策解读、考试指南及实务案例分享,不替代官方文件或执业建议。因政策时效性及实务差异,请以财政部最新文件及专业判断为准。 2025-05-09 10:41 192人看过
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