2026年税务师报考条件及考试科目分别是什么？
2025-11-25 11:07
447人看过
一、税务师报考条件
（一）基本条件
具有完全民事行为能力
遵守国家法律、法规，恪守职业道德
无严重违反财经纪律的行为记录
（二）学历及专业要求（需同时满足）
学历要求：
大学专科及以上学历（含应届毕业生）
经教育部认证的境外学历也可报考
专业要求（符合下列条件之一）：
取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年
取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年
取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）
取得其他学科门类大学本科及以上学历，从事经济、法律相关工作满1年
（三）特殊情形处理
应届毕业生：可在毕业当年报考，但需在领取证书时补验毕业证书
免试条件：
已评聘经济、审计等高级专业技术职务，从事涉税工作满2年
已评聘法律高级专业技术职务，从事涉税工作满2年
港澳台居民：持有效身份证件和学历证书可直接报考
二、税务师考试科目
（一）考试科目设置
税务师考试共设5个科目：
《税法一》：增值税、消费税等流转税为主
《税法二》：企业所得税、个人所得税等所得税为主
《涉税服务实务》：实务操作与案例分析
《财务与会计》：财务会计与财务管理知识
《涉税服务相关法律》：民商法、行政法等法律知识
（二）税务师考试形式与时长
计算机化考试（闭卷）
每科考试时长2.5小时
满分140分，84分合格
（三）税务师成绩有效期
考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法
连续5个考试年度内通过全部科目
免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目
三、税务师报考流程
（一）报名时间
预计2026年5-7月（具体以官方公告为准）
（二）报名方式
网上报名：通过中国注册税务师协会官网报名系统
资格审核：分为考前初审和考后复核
缴费标准：每科约93元
四、常见问题解答
工作年限计算：截止到2026年12月31日，实习期不计入
跨省报考：全国统一考试，可在工作或居住地报考
教材变动：每年变动率不算大，需特别关注新政策
继续教育：取得证书后需每年完成税务师继续教育
免责声明：本文为会计政策解读、考试指南及实务案例分享，不替代官方文件或执业建议。因政策时效性及实务差异，请以财政部最新文件及专业判断为准。
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2026年税务师考试的报名方式有哪些？具体报名流程是怎样的？
一、2026年税务师考试的报名方式2026年税务师考试报名方式主要分为网上报名和现场确认两个阶段，全程采用线上操作与线下审核相结合的模式。根据中国注册税务师协会（CICPA）的规定，具体报名方式如下：1.网上报名报名入口：全国税务师职业资格考试报名系统（网址：https://ksbm.ecctaa.cn）。报名时间：预计2026年5月上旬开始集中报名，7月中旬开放补报名（具体时间以官方公告为准）。报名步骤：注册账号（首次报名需填写身份证、学历等信息）；选择报考科目（最多可报5科）；上传材料：身份证正反面、学历证书、工作年限证明（电子版）；在线缴费（每科约93元，支持支付宝、微信、银行卡）。2.现场确认（特殊情形）适用对象：无法通过线上审核的考生（如学历信息核验失败、境外学历等）。所需材料：身份证原件、学历证书原件、工作证明（加盖公章）。确认地点：各省级税务师协会指定地点（需提前预约）。二、报名流程详解1.准备阶段确认是否符合报名条件：学历要求：经济学、法学、管理学本科及以上学历；或其他学科本科+1年相关工作经验；专科+2年工作经验（需注意2026年是否调整学历门槛）。准备电子材料：学历证书扫描件、近期免冠证件照（白底，480×640像素）。2.报名操作流程Step 1：登录报名系统，阅读《报考须知》；Step 2：填写报名信息（包括工作单位、职称等），特别注意：现有职称填写：如有中级会计师、经济师等职称，需准确填写证书编号；工作年限计算：截止到2026年12月31日（全日制学历在读期间不计入）。Step 3：上传材料并提交审核（通常3个工作日内反馈结果）；Step 4：审核通过后完成缴费，打印报名信息表备查。3.补报名安排时间：预计2026年8月1日-10日（错过集中报名者可补报）；限制：已报名科目不可修改，但可增报其他科目。三、报名注意事项与常见问题1.关键注意事项学历认证：2002年后的学历一般可在线核验，旧学历需提前申请学历认证报告；照片要求：不得使用PS修图，避免因照片不合格被驳回；跨省报考：允许异地报名，但考试地点需与报名省份一致；免试申请：符合免试条件者（如已评聘经济、审计等高级职称）需在报名期内提交书面申请。2.常见问题解答Q：工作证明是否需要模板？A：无固定模板，但需包含姓名、身份证号、工作岗位、工作年限及单位盖章。Q：缴费后能否退费或修改科目？A：报名截止前可修改科目，缴费成功后不予退费。3.特殊情形处理港澳台考生：使用护照或居民身份证报名，学历需经教育部留学服务中心认证；军人考生：需上传军官证或士兵证，并由所在部队出具工作证明。税务师报名以线上为主，需严格遵循学历审核、材料上传、缴费等流程。考生应提前准备材料，关注补报名窗口，并注意政策动态（如学历要求调整）。报名成功后，可结合科目特点（如《涉税服务实务》需强化实操）科学备考。如有疑问，建议咨询当地税协或查阅官网最新通知。
2025-09-23 11:09
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2026税务师报考免试条件有哪些？免试申请需注意哪些关键事项？
税务师考试包含《税法一》《税法二》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》五个科目，备考周期较长。为减轻高阶专业人才的备考压力，官方设置了免试政策。2026年税务师免试条件延续了以“高级职称+涉税工作年限”为核心的认定标准，同时在申请流程、材料要求等方面有明确规范，具体内容如下：一、2026年税务师免试核心条件2026年税务师免试政策仅面向已评聘高级专业技术职务且满足涉税工作年限的考生，具体分为两类情况，且需以符合税务师基本报名条件为前提（如经济学、法学、管理学学科门类大专学历需从事经济、法律相关工作满2年，本科学历可直接报考等）。《财务与会计》科目免试条件：已评聘经济、审计等高级专业技术职务（如高级经济师、高级审计师），且从事涉税工作满2年。这里的“涉税工作”包括税务筹划、纳税申报、税务审计等与税收直接相关的岗位，行政、人事等非涉税岗位不计入工作年限。《涉税服务相关法律》科目免试条件：已评聘法律高级专业技术职务（如高级律师、法学教授、一级/二级公证员），且从事涉税工作满2年。需注意，法律高级职务需为国家承认的正式职称，地方或行业自行认定的职称不符合要求。特别提醒，即使考生同时符合上述两项免试条件，也仅能选择免试其中一个科目，不可申请两科免试。例如，同时拥有高级经济师和高级律师职称的考生，只能在《财务与会计》和《涉税服务相关法律》中选择一科免试。二、免试申请流程与材料要求申请流程：考生需在2026年税务师报名期间（通常为5-7月）登录“全国税务师职业资格考试报名系统”（https://ksbm.ecctaa.cn），进入“免试申请”栏目，选择拟免试科目并填写个人信息，上传相关证明材料扫描件。地方税协一般会在提交申请后5-10个工作日内完成审核，审核结果将通过报名系统反馈；若材料不全，考生需在规定时间内补充修改。审核通过后，考生需完成剩余科目的报名及缴费，免试资格仅当年有效，次年需重新申请。必备材料清单：需提前准备清晰的彩色扫描件，具体包括：高级职称证书原件（需看清证书编号、评审单位及评审时间）；单位出具的“从事涉税工作满两年”证明（加盖单位公章，注明工作起止时间、岗位内容及涉税职责）；身份证正反面扫描件；若职称证书未明确专业领域，需额外提供职称评审表中关于专业方向的证明材料。部分考区还可能要求提供近2年社保缴纳记录，建议考生提前咨询当地税协确认。三、免试相关注意事项成绩有效期限制：免试申请通过后，考生须在连续4个考试年度内通过剩余应试科目，否则已通过科目成绩作废。例如，2026年通过免试申请的考生，需在2026-2029年内完成剩余科目的考试。年限计算细节：“从事涉税工作满两年”的起始时间以评审委员会通过高级职称的时间为准，而非证书颁发时间；截止时间为报名当年的12月31日，非全日制学历考生的工作年限可累计计算（需提供对应时间段的工作证明）。虚假申请后果：若考生提供虚假材料骗取免试资格，将被取消考试成绩、记入诚信档案，且3年内不得再次报考，务必如实填报信息并确保材料真实有效。异地职称认定：异地评审的高级职称只要能在人社部职称查询平台验证，且符合其他免试条件，即可正常申请免试，不受评审地区限制。总之，2026年税务师免试政策为具备高级专业技术职务的考生提供了通关便利，但需严格遵守条件要求与申请规范。考生在申请前需仔细核对自身职称资质与工作经历，提前备齐证明材料，避免因细节问题影响免试资格审核。
2025-10-14 11:11
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2025年税务师考试各科目的题型及分值分布是怎样的？
一、2025年税务师考试科目及整体特点税务师考试共设五门科目，分别为《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》。根据中国注册税务师协会发布的考试大纲，2025年考试题型延续往年结构，但需注意政策调整对部分科目内容的影响（如增值税、企业所得税等税种的可能变动）。二、各科目题型及分值分布详解1.《税法（一）》与《税法（二）》题型结构：单项选择题：40题×1.5分=60分；多项选择题：20题×2分=40分（错选不得分，少选每项得0.5分）；计算题：2大题×4小题×2分=16分；综合分析题：2大题×6小题×2分=24分。分值重点：增值税、消费税（税法一）；企业所得税、个人所得税（税法二）占60%以上分值。2.《涉税服务相关法律》题型结构：单项选择题：40题×1.5分=60分；多项选择题：20题×2分=40分；综合分析题：5大题×4小题×2分=40分。特点：民商法（50%）、行政法（30%）、刑法（20%）为三大核心板块。3.《财务与会计》题型结构：单项选择题：40题×1.5分=60分；多项选择题：20题×2分=40分；计算题：2大题×4小题×2分=16分；综合分析题：2大题×6小题×2分=24分。分值分配：财务会计（70%）、财务管理（30%），长期股权投资、合并报表为高频难点。4.《涉税服务实务》题型结构：单项选择题：20题×1.5分=30分；多项选择题：10题×2分=20分；简答题：5题×8分=40分（需文字表述）；综合分析题：2大题×25分=50分（结合案例的实务操作）。特殊性：唯一含主观题的科目，重点考察税务代理、纳税申报等实操能力。三、答题技巧1.客观题应对技巧单选题：排除法优先，尤其注意“绝对化表述”（如“必须”“所有”）通常为错误选项。多选题：保守答题，仅选确定答案（少选得部分分，错选全扣）。主观题突破方法简答题：分点作答，关键词前置（如“依据《企业所得税法》第X条……”）。综合分析题：先读问题再审材料，关联税法条文和实务流程。2025年税务师考试题型保持稳定，但需动态关注政策变化。考生应结合分值分布，优先突破高分值模块，并通过真题训练掌握答题节奏。对于《涉税服务实务》等主观题科目，需提前熟悉实务场景表述规范。科学规划三轮复习，方能高效通关。
2025-09-23 11:05
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2025年税务师考试时间确定在11月几号？考生参加考试需要注意哪些事项？
2025年税务师考试具体时间2025年税务师考试时间为11月15日、16日。这一时间安排是经过多方面综合考量后确定的，旨在为考生提供相对稳定且适宜的考试环境。税务师考试时间安排详情如下：2025年11月15日：09:00—11:30税法（一）13:00—15:30税法（二）16:30—19:00涉税服务相关法律2025年11月16日：09:00—11:30财务与会计14:00—16:30涉税服务实务考生在这个时间段参加考试的注意事项提前规划行程：如果考生需要到其他城市参加考试，要提前预订车票或机票，安排好住宿。考虑到11月可能出现的天气变化，如降温、降雨等，要携带合适的衣物和雨具。调整作息与心态：在考试前一周左右，考生要逐渐调整作息时间，使其与考试时间相适应，保证在考试时精力充沛。同时，要保持平和的心态，避免因过度紧张而影响考试发挥。可以通过适当的运动、听音乐等方式缓解压力。准备考试用品：提前准备好准考证、身份证等必要证件，以及2B铅笔、橡皮、黑色签字笔等考试用品。建议考生多准备几支笔，以防出现意外情况。熟悉考场环境：如果条件允许，考生可以提前到考场附近熟悉环境，了解考场的具体位置、交通路线等，避免考试当天因找不到考场而耽误时间。
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税务师报名学历认证审核是确保考生学历符合报考条件的重要环节。以下是关于税务师报名学历认证审核的具体流程及注意事项的详细解答。一、学历认证审核流程1.线上信息核对：考生需登录全国税务师职业资格考试系统，上传学历证书、身份证扫描件及必要的工作证明。系统将自动核验学历信息，对于海外学历，考生需同步提交教育部留学服务中心的认证编号。审核周期一般为5个工作日，考生需耐心等待审核结果。2.线下材料提交（如适用）：通过全部科目考试后，考生需在成绩公布90日内携带相关原件至最后一科考试所在地的注册税务师协会进行现场审核。现场审核时，工作人员将比对系统数据与实体证件，确保信息一致性。3.特殊情况处理：对于2002年前毕业的考生或学历信息无法在线核验的考生，需提交学历认证报告。持有海外学历的考生，必须提供教育部留学服务中心出具的学历认证书原件。二、学历认证审核注意事项1.确保信息真实性：考生应确保提供的学历证书、身份证及工作证明等材料的真实性，避免因信息不符导致审核延误或取消考试资格。2.注意学历门槛：本科及以上学历需为经济学、法学、管理学学科门类，或非相关专业但需满足一定的工作经验要求。3.准备齐全材料：考生应提前准备好所有必要的材料，包括学历证书、身份证、工作证明等，并确保材料的完整性。4.关注审核状态：考生应动态关注报名系统的审核状态，若超时未通过可及时咨询中税协热线。5.遵守时间节点：考生需严格遵守报名时间、审核时间等关键时间节点，避免因错过时间而影响报名或审核进程。6.使用官方模板：对于工作证明等需要特定格式的材料，考生应使用报名系统提供的官方模板进行填写和提交。综上所述，税务师报名学历认证审核是一个严谨而细致的过程，考生需严格按照流程和要求进行操作，确保信息的真实性和材料的完整性。同时，关注审核状态和时间节点也是确保顺利报名和通过审核的关键。希望以上解答能对考生有所帮助。
2025-09-03 11:14
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