小规模公司要交什么税？小规模纳税人要交什么税

对于许多创业者和小微企业主来说，了解税务政策是确保企业合规运营的重要环节。小规模纳税人作为增值税纳税人的一种类型，其税务处理相对简单，但仍需明确应缴纳的税种和税率。接下来，之了君就来详细和大家说说小规模公司和小规模纳税人需要缴纳的税种及相关的税务政策。

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小规模公司要交什么税？小规模纳税人要交什么税？

​小规模公司和小规模纳税人需要缴纳的税种主要包括增值税、城建税及附加、企业所得税、印花税、房产税和土地使用税等。税务处理相对简单，同时，企业可以关注国家的税收优惠政策，合理利用这些政策来降低税负。

一、小规模纳税人的定义

小规模纳税人是指年应征增值税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的增值税纳税人。根据现行规定，小规模纳税人的年应税销售额标准为500万元及以下。小规模纳税人实行简易计税方法，税率相对较低，且不能抵扣进项税额。

二、小规模公司需要缴纳的税种

1.增值税

小规模纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产，适用简易计税方法，按照销售额和规定的征收率计算应纳税额。目前，小规模纳税人的增值税征收率为3%。但在特定时期，如疫情期间，国家会出台优惠政策，例如2020年至2021年期间，征收率曾降至1%。

2.城建税及附加

小规模纳税人需要缴纳城市维护建设税（城建税）、教育费附加和地方教育附加。这些税费的计税依据是增值税的应纳税额。城建税的税率根据地区不同，通常为7%、5%或1%；教育费附加的费率为3%；地方教育附加的费率为2%。

3.企业所得税

小规模纳税人同样需要缴纳企业所得税。企业所得税的税率通常为25%。但对于小型微利企业，国家有优惠政策。例如，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.印花税

小规模纳税人需要缴纳印花税，用于对合同、产权转移书据等应税凭证的贴花。印花税的税率根据不同的应税凭证有所不同，通常为万分之三至千分之一。

5.房产税和土地使用税

如果小规模纳税人拥有房产或土地，还需要缴纳房产税和土地使用税。房产税的税率通常为1.2%或12%（根据房产用途不同），土地使用税的税率根据土地等级和所在地区有所不同。

6.税务优惠政策

国家为了支持小微企业的发展，出台了一系列税收优惠政策。例如，小规模纳税人在特定时期可以享受增值税的减免政策，以及企业所得税的优惠税率。这些政策在一定程度上减轻了小规模纳税人的税负。

以上就是关于小规模公司要交什么税、小规模纳税人要交什么税的分享，可供大家阅读。如果大家对于小规模纳税人还有疑问，或想要针对性学习提升会计实际操作能力，可以来之了课堂咨询和学习，有专业老师为大家答疑解惑。