第二个转让国债不需要调整企业所得税吗？_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2025-08-22 11:26:1615次浏览

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那固定资产的折旧不是调了吗，为什么第二年末没有影响损益，在第二层妖塔不调同学，上一页PPT已经调整了借:管理费用150 贷:固定资产150 按照权益法对甲公司财务报表项目进行调整时也是按照调整后的净利润11850计算的专业指导-小燚老师 2025-08-22 11:33 26次浏览请问存货评估增值，调整净利润不应该是-（公-账）*出售比例吗？为什么这里还要*300 乙公司在2021年全年共实现净利润15000万元（其中上半年发生净亏损300万元）。所以下半年实现利润15000+300。后面-300*80%就是同学说的调整，没有问题。专业指导-帆帆老师 2025-08-22 11:32 31次浏览老师这里现金净额为什么不是3500*70% 花了9000，子公司账面现金3500，相当于实际支出5500。专业指导-帆帆老师 2025-08-22 11:32 20次浏览为啥c是错的，管理费用不就是当期损益嘛 C选项：提前解除劳动合同的补偿，应计入管理费用，不是按受益对象分配，错误。专业指导-帆帆老师 2025-08-22 11:32 24次浏览还了3块债务债务变成15，之前股权是12,股权12不应该也变成15吗，是怎么变的老师。实体现金流量：每股实体现金流量 = 每股税后经营净利润 - 每股净经营资产增加，本题中预计保持不变，净经营资产增加为0，所以2025年每股实体现金流量 = 6元，A正确。债务现金流量：2025年目标净负债 = 30×50% = 15元，2025年净负债减少 = 18 - 15 = 3元；债务现金流量 = 税后利息费用 - 净负债增加（本题是减少，为负），税后利息费用 = 18×6%×(1 - 25%) = 0.81元，债务现金流量 = 0.81 - (-3) = 3.81元，B正确。股权现金流量：实体现金流量 = 债务现金流量 + 股权现金流量，2025年股权现金流量 = 6 - 3.81 = 2.19元，C正确。后续股权现金流量：2026年及以后，净经营资产不再变化，每股实体现金流量6元，债务现金流量 = 15×6%×(1 - 25%) = 0.68元，股权现金流量 = 6 - 0.675 = 5.32，D正确。专业指导-帆帆老师 2025-08-22 11:32 20次浏览第二小问，投分送还是换抵投用最高售价的啊，我记晕了😳，投分送和换抵投分别用的啥售价同学，消费税中换抵投用最高售价计算，其他用平均价。纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格为计税依据计算消费税。专业指导-小燚老师 2025-08-22 11:31 21次浏览

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精华老师您好，在批发环节单独加征的是哪两个来着？谢谢老师同学你好，卷烟和电子烟在批发环节加征消费券。专业指导-小肚老师 2025-08-14 00:46 56次浏览精华 C选项增加建设一座仓库，不应该是调整去年的合同吗？为什么不在2020年调整？选项C：客户要求新增仓库及补偿，是日后新发生的合同变更，与2020年末已存在情况无关，属于非调整事项。专业指导-帆帆老师 2025-08-14 00:39 154次浏览精华不影响诉讼时效这里，法院在确认诉讼时效届满的情况下应该驳回诉讼请求。可是下面不是又说法院不会主动审查吗，感觉很矛盾啊你好同学！ 1、 "当事人未提出诉讼时效抗辩，法院不得主动审查" 原理：诉讼时效本质是赋予债务人的抗辩权（武器），属于私权范畴。民事诉讼遵循“不告不理”原则——如果债务人自己都放弃武器，法院不得替债务人打架。 2、 "若债务人提出抗辩且时效确已届满，法院应驳回债权人诉求" 原理：一旦债务人行使抗辩权（主张时效已过），法院就必须审查时效问题。若查证属实，债权人将丧失胜诉权（注意：不是起诉权，债权本身仍未消灭）。因而同学所看到“不影响诉讼时效这里，法院在确认诉讼时效届满的情况下应该驳回诉讼请求”，这里其实说的就是由于债务人提出时效抗辩，导致法院需要去审查，一旦确认了诉讼时效届满，应当去驳回债权人的诉求专业指导-穆易老师 2025-08-14 01:46 48次浏览精华这个利息为什么90天后就不收取，90日内要收取？同学你好，是这样哈，老师跟你说一下原理。在结息日起90天内，从会计核算角度遵循权责发生制原则，金融企业已经按照合同约定确认了利息收入，此时即便尚未实际收到利息，也认为收入具有较高的确定性，应该按照规定缴纳增值税，体现税收的及时性和确定性原则。90天后，应收未收利息可能存在较大的回收风险，金融企业面临资金无法回笼的情况。为了减轻金融企业的税收负担，避免因未实际收到现金却要缴纳税款导致资金压力增大，此时暂不征收增值税，等实际收到利息时再缴纳，体现了税收与资金流相匹配的原则。专业指导-岚妮老师 2025-08-05 17:04 92次浏览精华老师，这里没明白，担保合同的公允价值，说是因提供担保收到的对价，这里为什么还会因提供担保而有的担保收入呢？明明是我们这边提供担保，我们如果找担保公司，我们应该是付给担保公司钱吗？担保合同的公允价值指在公平交易中，熟悉市场情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额计量。具体到担保场景，它通常表现为第三方为担保行为收取的取费或风险补偿，就是指给第三方的钱值多少专业指导-娜娜老师 2025-08-05 16:45 232次浏览精华老师这道题我圈出来的那一步您能帮忙解释一下吗就是技术转让收入这里不适用15%的税收优惠，应该按照25%的税率单独计算；技术转让应纳税额为2300-1400=900，其中500免税，400减半征收，税额为400*50%*25%=50；前面的386.83是纳税调减了500+400*50%=700，但是是按照15%纳税的（即按照200*15%=30纳税的），但是应该按照25%纳税，所以少算了10%的税率差，所以这里加上哟专业指导-奇奇老师 2025-07-22 14:47 109次浏览

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