一般纳税人和小规模，企业所得税都是按季吗_会计答疑中...-之了课堂

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发布于2025-07-24 13:56:3519次浏览

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老师，这个倒入的文件在哪获取？在财务软件录入科目期初的位置有一个模板下载可以下载模板哈专业指导-阿宝老师 2025-07-25 14:19 18次浏览老师，员工回家探亲的高铁票，飞机票怎么入账，需不需要代扣代缴个税。员工出差的费用可以计入差旅费，个别员工探亲的费用可以计入福利费并入工资申报个税。员工到总部学习培训期间产生的交通费和住宿费可以计入职工教育经费。专业指导-阿宝老师 2025-07-25 14:18 40次浏览这种情况该怎么注销？挨着去把这些事项完成，没有申报的都要申报上专业指导-七七老师 2025-07-25 14:17 30次浏览老师请教一下怎么调固定资产的账问题如下在2024年3月有挂一笔账没有转到固定资产，在今年这个月把它转到固定资产了，固定资产增加了，累计折旧也要变，报表也要变更。请问这个怎么写会计分录和报表变更？你正常计提折旧借管理费用-折旧贷累计折旧专业指导-小刘老师 2025-07-25 14:17 18次浏览哺乳期被公司辞退应该申请什么补偿女职工在哺乳期内的一般单位不能解除与其的劳动合同，若是单位违法将哺乳期内的女职工辞退，则需要按照《劳动合同法》第47条规定的经济补偿金的⒉倍支付其相应的赔偿金。专业指导-贝加老师 2025-07-25 14:16 19次浏览老师，软件企业增值税即征即退进项分摊表怎么做呀软件企业增值税即征即退进项分摊表的核心是合理划分“即征即退项目”与“非即征即退项目”的进项税额，确保合规享受税收优惠。以下是具体做法和关键要点：一、核心原则 - 直接归属：专为即征即退项目（如软件产品销售）发生的进项税额，直接计入即征即退项目。 - 共同进项分摊：无法直接划分的进项税额（如共用的水电费、办公费等），按销售额比例分摊。二、分摊表关键栏目及填写通常包含以下内容，可根据实际情况调整： 1. 进项税额总览 - 当期全部进项税额（含认证相符的专用发票、海关缴款书等）。 2. 直接划分部分 - 即征即退项目直接对应的进项税额（如软件研发采购的材料、服务等）。 - 非即征即退项目直接对应的进项税额（如其他货物销售的进项）。 3. 共同进项分摊 - 计算公式：即征即退项目分摊的进项税额 = 共同进项税额 ×（即征即退项目销售额 ÷ 全部销售额） - 其中，“销售额”为当期应税销售额（含即征即退项目和其他项目）。 4. 合计 - 即征即退项目可抵扣进项税额 = 直接归属的即征即退进项 + 分摊的共同进项。三、注意事项 - 分摊依据为当期销售额，需分别核算即征即退项目与其他项目的销售额，否则无法享受即征即退。 - 用于免税、简易计税项目的进项税额需转出，不得参与分摊。 - 建议留存分摊计算过程及相关凭证，以备税务核查。如果需要模板，可以参考当地税务局提供的《增值税即征即退进项税额分摊表》样式，或根据上述逻辑自行设计Excel表格。专业指导-暖暖老师 2025-07-25 14:11 21次浏览

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精华老师，我们公司是食材配送公司，食材都是在不同的供应商采购，为了保证新鲜都是提前一天采购，有的是需要多少采购多少，有的是买多了放在公司等下次使用，其中有的存放不当会损坏，还有员工零散采购的因为客户多，且每一家客户的需求都不一样，我想知道我怎么统计能够把供应商的费用和采购成本给统计出来，一、基础数据整理明确核心字段：从表格里提取供应商（来源）、类别、名称、采购数量、采购单价、采购金额、合同相关数据（合同单价、合同金额）这些字段，把零散信息规整好，方便后续统计。二、按供应商统计采购成本 1、建立统计表格：新建一个表格，列头设为供应商名称、采购品类、采购数量、采购单价、采购金额、合同金额（如有）、损耗金额（损坏部分）、实际成本。 2、分类汇总：利用 Excel 的 “数据透视表”（选中数据区域→插入数据透视表→按 “来源（供应商）” 作为行标签，“名称”“采购数量”“采购金额” 等作为数值汇总），或者手动按供应商筛选，逐个统计每个供应商的采购品类、数量、金额。比如 “八月湖鸿” 供应商，筛选后把对应的 “鸡中翅、五花肉” 等采购数据汇总，算清楚从它这里采购的总数量、总金额。零散采购的，单独标记供应商（如 “零散采购 - 员工姓名” ），避免和固定供应商混淆。三、核算成本与费用采购成本计算：正常采购：直接用采购数量 × 采购单价算出采购金额，汇总到对应供应商。损坏部分：根据 “备注” 里的损坏信息，估算损坏金额（比如采购 3 袋米，坏了 1 袋，就把这 1 袋的成本从总采购金额里扣除，或者单独列 “损耗成本” ），体现实际能用于配送的有效成本。合同关联：如果有 “合同单价、合同金额”，对比实际采购金额，看看是否有差异（比如合同约定采购量和实际采购量不同，核算合同执行情况）。费用汇总：把每个供应商的采购成本（含调整后实际成本）、可能的额外费用（如零散采购的人工 / 交通成本）汇总，就能清晰知道和每个供应商合作产生的总费用。四、工具与技巧辅助 Excel 函数：用 SUMIFS 函数按供应商、品类等条件求和（如 =SUMIFS(采购金额列, 供应商列, "八月湖鸿", 品类列, "肉类") ，快速统计某供应商某品类的采购金额）。建立模板：把上述步骤做成固定模板，每次采购后，把新数据粘贴进去，直接生成统计结果，节省重复劳动。专业指导-壹新老师 2025-07-23 08:26 35次浏览精华您好老师，下图报关单成交方式是C&F, 确认收入金额应该是多少，出口合同和出口发票金额应该写多少？ 1：收入确认按FOB价2340美元符合会计准则（运费160美元后续进销售费用）；2：合同和发票写CFR总价2500美元并注明含运费，能避免报关和税务差异。记得保存运费支付凭证备查哦～专业指导-朵朵老师 2025-07-22 18:35 43次浏览精华老师，员工购买金银玉石赠送客户可以报销吗？如果报销该怎么记账？可以的借管理费用～业务招待费贷银行存款专业指导-晶晶老师 2025-07-22 11:19 26次浏览精华老师，税法认定的计税基础，也就是成本是50300，跟会计的成本不一样，为什么费用不调减税法规定：税法遵循确定性原则，对于交易费用，税法将其资本化计入资产成本，而不是像会计一样费用化处理。在计算应纳税所得额时，不允许企业将这部分交易费用作为当期费用扣除，所以不需要调减费用。公允价值变动损益调整：对于公允价值变动损益，由于是未实现的收益，税法不认可，所以在年末进行纳税调整时，要调减 10,000 元，这是对会计上确认但税法不认可的收益进行的调整，而不是对交易费用相关费用的调整。专业指导-壹新老师 2025-07-23 09:51 55次浏览精华老师，请问在Excel表格中我可以通过什么函数，设置采购单价和销售单价之间的误差，假如两者数字差在1以内把它标记出来在Excel中可以使用IF函数结合ABS函数来实现这个需求，具体步骤如下：函数公式假设采购单价在A列，销售单价在B列，在C2单元格输入公式： excel =IF(ABS(A2-B2)<1, "误差<1", "") ABS(A2-B2)：计算采购单价与销售单价差值的绝对值（忽略正负，只看数值差）。 IF(条件, 结果1, 结果2)：当差值绝对值小于1时，显示“误差<1”；否则显示空值（不标记）。使用方法 1. 在目标单元格输入上述公式，替换A2、B2为实际数据所在单元格。 2. 下拉填充公式，即可批量标记所有符合条件的行。这样就能快速识别出采购单价和销售单价差值在1以内的记录了。专业指导-晶晶老师 2025-07-22 16:08 54次浏览精华老师，我们租了房子然后把其中一间出租给其他公司并开具租赁发票，这种不需要缴房产税及土地税？印花税要交吗？根据相关税收政策规定，你公司租入房子后再转租给其他公司，不需要缴纳房产税和城镇土地使用税，但需要缴纳印花税。专业指导-晶晶老师 2025-07-21 09:24 50次浏览

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