题目问的是征税对象，又没有问原矿的征税对象，为什么C...-之了课堂

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发布于2025-04-27 13:52:3535次浏览

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老师：你好，请问支付给企业职工死亡补偿金可以全额在企业所得税税前扣除吗？工资总额1000万元，支付死亡补偿金100万元。100万元可以企业所得税税前扣除扣除多少？属于福利费，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除，超过部分不得税前扣除。专业指导-帆帆老师 2026-04-14 14:32 24次浏览长投权益法下净利润分录借长投-损益调整贷投资收益是这样吗是的，同学理解是对的专业指导-小王老师 2026-04-13 16:23 43次浏览平销返利什么时候作进账转出，什么情况直接冲减进项税额？？？你好同学！平销返利的增值税处理本质都是冲减当期进项税额，差异仅在于操作方式，若取得红字专票时直接冲减进项税额，未取得红字专票时通过 "进项税额转出" 科目调整，两者最终对增值税应纳税额的影响一致。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-04-10 12:01 20次浏览制造费用期末贷方余额，代表多结转，为什么冲回是借：制造费用（红字）贷：生产成本（红字），制造费用不是应该借方增加才对啊您的理解是对的。多结转的话，就需要冲回：借：生产成本 20（红字）贷：制造费用 20（红字）实际上等价于蓝字分录：借：制造费用 20（蓝字）贷：生产成本 20（蓝字）您这个图片的分录是哪里来的？如果是咱们机构的图，我这边来联系教务更改。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-汤汤老师 2026-04-08 13:58 31次浏览 25半年，26咋看出一年了固定资产是25年6月买入的，26年折旧就是1年，26年固定资产没有处置专业指导-大海老师 2026-04-07 11:58 33次浏览请问右手边错了哪里出了问题麻烦给我解答一下你好同学！组成计税价格=成本+利润+消费税，这个公式本身是对的，但消费税的计算基数不是“成本”，而是“组成计税价格（含消费税的价格）”。因为消费税是价内税，税额是价格的一部分，必须用含消费税的价格作为计税基数这也是为什么图二左侧公式除以（1-15%）的原因。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-04-02 11:53 25次浏览

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精华 450-150是什么意思，解析不理解题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用）再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 21次浏览精华这一题不理解你好同学! A选项合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 18次浏览精华这个消分录不用写分录吗？怎么写分录同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。正确的是：借：在建工程贷：原材料错误写成了借：管理费用贷：原材料这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 56次浏览精华这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租同学你好，这里这5000没有包括在3万。题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 30次浏览精华老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 27次浏览精华老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 28次浏览

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