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发布于2025-04-18 14:05:1827次浏览
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老师这个题目是不是排除印耕车契关 不是哦~ 印耕车契关说的是税金及附加，正常业务中“税金及附加”和“应交税费”并不冲突哈~ 大多数情况是： 借：税金及附加 贷：应交税费 “应交税费” 科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费。 但车辆购置税、耕地占用税是不需要通过 “应交税费” 科目核算的，企业在缴纳时直接计入相关资产成本。 ①购买车辆时 借：固定资产（车辆价款 + 车辆购置税） 应交税费—应交增值税（进项税额） （若取得可抵扣的增值税专用发票） 贷：银行存款等 ②耕地占用税分录 借：在建工程等（根据占用耕地用途确定成本归属科目，如用于建造厂房计入在建工程 ） 贷：银行存款 耕地占用税是一次性征收，企业缴纳后不需要通过 “应交税费” 科目过渡核算 。 希望我的解答对您有所帮助，祝您学习愉快～ 专业指导-四喜老师 2025-05-13 13:48 29次浏览 结转亏损是不是就是B的分录 同学，你好呀～ 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 这个分录是将亏损数从“本年利润”科目结转到“利润分配——未分配利润”科目，会减少未分配利润的金额。 希望对你有所帮助，祝你学习愉快～ 专业指导-柚子老师 2025-05-13 13:48 21次浏览 老师，这题我是用3000-（3000-2800）*（7%—5%），算出来答案也是选C，我这样理解可以吗？ 你好同学，这道题要用摊余成本乘以实际利率去计算哦，可能是同学的想法正好和答案一致，但是这套题不是这么计算的， 我们先计算 2022 年应确认的利息费用 根据公式：利息费用 = 期初摊余成本*实际利率，债券期初摊余成本就是发行价格2800万元，实际利率为7%，所以 2022 年应确认的利息费用 =2800*7% = 196万元； 计算 2022 年应支付的利息 债券为到期一次还本付息，票面年利率为5% ，面值总额 3000 万元，根据公式：应支付利息 = 债券面值*票面利率，2022 年应支付的利息 =3000*5% = 150万元。 计算 2022 年 12 月 31 日债券的账面余额（摊余成本 ） 根据摊余成本计算公式：期末摊余成本 = 期初摊余成本+利息费用-本期支付的利息（对于到期一次还本付息债券，本期支付利息为 0 ），可得2022年12月31日债券的账面余额 =2800+196-0=2996万元 专业指导-小闹老师 2025-05-13 13:47 20次浏览 哦也就是说只要不是按月支付利息，没有说计提的话都要计提是吧 在会计处理中，只要不是按月支付利息，一般都需要在利息所属期间进行计提。这是因为权责发生制要求企业以权利和责任的发生来确定收入和费用的归属期间，即使题目没明确说计提，也应按照规则计提利息，通过 “财务费用” 核算费用发生，通过 “应付利息” 核算负债的形成 ，待实际支付时再冲减 “应付利息” 。 专业指导-泡泡老师 2025-05-13 13:47 25次浏览 这个21题和6题，都是算养老保险个人缴费部分，但是思路不一样，有点混淆，求帮助，谢谢 1.确认缴费基数 (1)月平均工资高于当地职工月平均工资的3倍，按照当地职工月平均工资的3倍作为缴费基数。 (2)月平均工资低于当地职工月平均工资的60%，按照当地职工月平均工资的60%作为缴费基数。2.计算缴费金额,即缴费基数*缴费率 专业指导-木一老师 2025-05-13 13:47 27次浏览 收入的某一时点，不满足收入确认条件和销售退回这两种情况的库存商品以及发出商品的借贷处理分不清 同学你好，不满足收入确认条件就只是把库存商品转到发出商品，其他的什么都不要做，都不满足收入确认条件了，也就既不确认收入，也不结转成本。销售退回的话，你原来是确认了收入的成本的，你现在就全部反过来做，没确认收入和成本的，那么把发出商品和库存商品也照着原来做的反过来做。 专业指导-田田老师 2025-05-13 13:46 25次浏览
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精华 老师，为什么选c，听了密训还是没明白，为什么迁址需要变银行啊，这是题目意思还是说，现实中变迁（不管公司还是人因为变迁）都要去变银行 同学，企业迁址后，原来的开户银行可能距离远、业务办理不方便啦。而且不同地区银行服务等可能有差异，所以从结算便利性、业务开展等方面考虑，就需要变更开户银行，这时就得向原开户银行提出撤销银行结算账户申请，再到新址合适的银行重新开户呢。 专业指导-泡泡老师 2025-05-08 11:32 168次浏览 精华 知识点不是很记得了，可以给我解释得更明白一点吗 首先我们要明确交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。 ①取得交易性金融资产所支付价款中包含了已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息的，应当单独确认为应收项目，不构成交易性金融资产的初始入账金额。 ②取得交易性金融资产所发生的相关交易费用应当在发生时计入投资收益，也不构成交易性金融资产的初始入账金额。 ③增值税税额与交易性金融资产入账成本无关。 其次我们分析本题条件： ①甲公司购入乙公司股票支付价款200万元，其中包含已宣告但尚未发放的现金股利12万元，这12万元要单独确认为应收项目，不能计入交易性金融资产入账成本。 ②另支付相关交易费用1万元，应冲减投资收益，不计入入账成本。 ③增值税税额0.06万元与入账成本无关。 最后我们计算初始入账金额： 用支付的价款200万元减去已宣告但尚未发放的现金股利12万元，即200 - 12 = 188万元，这就是交易性金融资产的初始入账金额。 希望老师的解释对您有所帮助，要是还有什么不懂得地方，欢迎随时向老师提问哦～ 专业指导-苏是老师 2025-05-08 10:53 580次浏览 精华 C选项对吗？应交税费是负债类，是借减贷增，怎么这写的是借方增加啊 同学，您好。 应交税费中应交增值税的进项税额是计入应交税费的借方。 因为进项税额是冲减销项税额的。所以反向记录。 应交增值税=销项税额（记贷方）—进项税额（记借方）。 专业指导-云朵老师 2025-05-08 10:32 317次浏览 精华 增值税一般纳税人因管理不善毁损库存原材料一批。我知道是记管理费用，我也知道增值税进项税不能抵扣，要转出。 我不能理解的是为什么不能抵扣，我付了这个进项的钱了啊。我只是材料烧了，又不是没有付这个增值税的钱，为什么不能抵扣。 增值税遵循“征扣一致”原则 。进项税额抵扣，需货物继续参与生产经营、产生销项税额 。管理不善毁损库存原材料，属于“非正常损失” ，是企业主观管理问题造成，而非不可抗力等客观原因 。此时货物未用于生产经营产生销项税，若允许进项抵扣，会使国家税收流失 。所以按规定，这类非正常损失对应的进项税不能抵扣，已抵扣的要做进项税额转出 。 专业指导-可儿老师 2025-05-08 08:43 164次浏览 精华 这个题93500怎么来的第五题 你好同学，1 月 10 日，M 设备达到预定可使用状态，固定资产于次月开始计提折旧，所以从 2 月开始计提折旧，2021 年共计提折旧11个月，月折旧额＝（540 000 － 30 000）÷5÷12 ＝ 8 500（元），2021 年计提折旧额＝ 8 500×11 ＝ 93 500（元）。 专业指导-蜗牛老师 2025-05-08 08:30 140次浏览 精华 老师好，我自己总结的这个长期借款和短期借款计提的方式，计提利息的方式，对不对？ 同学的理解是对的哈~给你点个赞！ 这里要注意下，对于已过付息期但尚未支付的利息应借记"长期借款/应付债券—应计利息"科目,贷记"应付利息"科目。 就是到期没还的长期借款/应付债券—应计利息要转到应付利息。 希望我的解答对您有所帮助，祝您学习愉快～ 专业指导-四喜老师 2025-04-29 08:18 1451次浏览

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老师，题里说已经使用四年，为什么乘以5？ 老师，题里不是说已经使用四年吗？为什么折旧乘以5？ 基本当事人 为什么包括被背书人？ 老师，22题对于押金，我旁边的总结对吗，我点搞混了 老师 7题跟5题借贷方怎么区分？？？ 计算企业所得税和个人所得税的时候什么时候需要用1-税率 什么时候需要直接乘税率
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