去年的社保一直没有入账，今年怎么处理？_会计答...-之了课堂

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发布于2024-12-05 11:04:2136次浏览

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老师，如果我们接受劳务派遣员工，那么缴纳申报工会经费的工资总额算派遣员工工资吗？如果劳务派遣的员工的工资咱这边直接发放到劳务派遣人员的话就算，如果咱这边是和劳务派遣公司结算劳务费的话这个就不用算的。专业指导-七七老师 2025-10-15 15:07 23次浏览老师您好，股东向公户存入注册资金的实缴金额时需要备注什么注册资本，投资款，实收资本等，都可以专业指导-小刘老师 2025-10-15 15:06 25次浏览老师，小规模企业补交24年的企业所得税怎么做账？要不要调整以前年度损益？借：以前年度损益调整贷：应交所得税借：应交所得税贷：银行存款如果没有以前年度损益调整，就直接使用利润分配未分配利润即可，有以前年度损益调整就再做一笔结转以前年度损益调整到利润分配未分配利润的分录专业指导-阿宝老师 2025-10-15 15:05 20次浏览老师，我想问下，就是如果我第三季度缺少5万块钱的成本发票，我想在十月份开这五万块钱成本发票回来，可以用在第三季度做为成本发票使用吗？你可以在9月份先计提这部分成本5万，企业所得税方面，只要汇算清缴前来发票，都可以税前扣除哈。但是增值税的话，你如果是10月开的专票，那只能在10月或以后的月份抵扣哦专业指导-壹新老师 2025-10-15 14:58 17次浏览老师这个不太理解，会计做账的时候，视同销售收入是90万，为什么这里不是调增10万，而是100万呢？为什么成本要调减80万呢会计处理时将自产产品用于广告宣传，按成本80万计销售费用，未确认销售收入；税务处理需按公允价值100万确认视同销售收入，按80万确认视同销售成本。因此，企业所得税汇算清缴时，视同销售收入调增100万（补会计未确认的收入），视同销售成本调减80万（调整会计计入费用的成本，按税务口径核算销售成本），本质是会计与税务对“视同销售”的确认口径差异导致的纳税调整。专业指导-晶晶老师 2025-10-15 14:58 24次浏览我是一个一般纳税人运输公司申报财务报表的时候报表收入=增值税收入但是公司有卖二手车开的普票增值税收入没有这一部分的收入应该把二手车收入加入报表收入吗分录怎么写财务报表的里面清理固定资产是不计入主营业务收入的，所以财务报表的收入≠增值税收入，这个是正常的，税务问起来咱们如实说就可以了专业指导-阿宝老师 2025-10-15 14:52 21次浏览

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精华老师我现在学实操课程，有个小疑问就是装订凭证时，发票的二维码在左上角，会被装定进去，二维码不完整，这个可以吗？还是把发票反过来放，二维码在装订的对面？二维码必须保持完整哦，把发票反过来放，让二维码处于装订边的“对面”（比如原本左上角，反过来后就到右上角附近，远离装订线的位置），这样装订后二维码能完整露出来，既不影响装订牢固度，又能保证信息完整可查专业指导-朵朵老师 2025-10-12 15:27 37次浏览精华老师您好，我是一家运输公司，主营挂车挂靠业务，我们收取挂靠费，司机不是我们公司员工，司机买车的时候发票抬头开的我们公司，我们做进项抵扣，有的司机车卖了，二手车交易市场会以我们公司为销售方开具一张二手车销售发票，这个销售发票我需要算入销售收入吗，在电子税局可以看到这个销项票，就是没有税额同学你好，我认为需要算入销售收入。发票以你公司为销售方，从会计核算看，车辆权属在你公司，销售应体现为你公司收入；税务上，电子税局能查到销项票，需按规定纳入应税收入申报，即便无税额也得规范处理。而且你还抵扣过进项呢专业指导-壹新老师 2025-10-11 09:20 60次浏览精华财务费用管理费用在资产负债表中怎么提现出来，又或者说财务费用和管理费用季末怎么处理，详细列出来财务费用和管理费用均为期间费用，不在资产负债表直接体现，月末需通过固定流程处理，并间接影响报表数据，具体如下： 1. 月末核心处理：结转至 “本年利润” 无论财务费用还是管理费用，月末都需全额结转，结转后科目无余额，流程统一：若科目为借方余额（正常费用发生）：借记 “本年利润”，贷记 “财务费用 / 管理费用”，减少当期净利润。 2. 对资产负债表的影响路径二者不直接列示在资产负债表，而是通过利润表间接影响：第一步：费用结转后影响 “本年利润”，进而确定当期净利润。第二步：净利润最终转入资产负债表 “所有者权益” 下的 “未分配利润” 项目，费用增加则未分配利润减少，反之则增加。专业指导-壹新老师 2025-10-11 08:13 46次浏览精华我公司今年4月份注册，截止到目前为止没有产生业务，公司只有一个人就是法人，也没有给法人发工资，每个月个税都是报0，个税报0可以报几个月？？？？根据2025年7月起实施的新规，个税申报系统会自动监控连续零申报情况。如果公司确实没有业务，法人也没有工资收入，个税可以零申报，但存在一定的风险提示。具体如下： - 连续3个月零申报时，申报系统会弹出提示，要求企业确认员工是否已离职，若员工在职但收入确为零，可继续申报。 - 连续6个月零申报将触发预警。 - 12个月以上零申报将列为重点稽查对象。专业指导-晶晶老师 2025-10-11 10:30 55次浏览精华我公司今年4月份注册，截止到目前为止没有产生业务，公司只有一个人就是法人，也没有给法人发工资，我从6月份开始做个税零申报，截止到10月份，已经做了四个月的零申报了，我担心税务会风险预警，所以我计划从本月开始给法人发工资，发多少合适？我需要10月底做工资计提吗？具体怎么操作？那只要发工资是不是就得给上社保？ 1、工资发放金额：由于公司处于初创期且没有业务，资金可能较为紧张，从税务筹划和满足基本生活需求角度考虑，每月给法人发放 5000 元左右较为合适。这样年收入在 6 万以内，无需缴纳个人所得税，同时工资作为公司的人力成本，未来盈利时还能抵扣企业所得税。 2、是否需要计提工资：如果你准备11月发放10月的工资，那你需要在 10 月底做工资计提。 3、工资计提的具体操作：计提工资时，借记 “管理费用” 科目，贷记 “应付职工薪酬 - 工资” 科目。例如，若 10 月份给法人发工资 5100 元，会计分录为：借：管理费用 5100 贷：应付职工薪酬 - 工资 5100。实际发放工资时，借记 “应付职工薪酬 - 工资” 科目，贷记 “银行存款” 等科目，同时若涉及代扣个人所得税等款项，还需贷记 “应交税费 - 应交个人所得税” 等科目。 4、是否需要缴纳社保：要存在雇佣关系并支付劳动报酬，公司就必须为员工（包括法人）缴纳社会保险。这是《社会保险法》规定的法定义务。但目前只要职工没有去举报和投诉，一般也不会查的，查到也就是补缴。专业指导-壹新老师 2025-10-11 11:23 29次浏览精华老师，勾选抵扣发票系统和报税系统不是同一个系统吗，都在哪里部分省份已实现系统整合，在电子税务局内可直接跳转至当地勾选抵扣平台，无需单独记两个网址。一、勾选抵扣系统（增值税发票综合服务平台核心网址：遵循 https://fpdk.省份缩写.chinatax.gov.cn 格式，比如：广东省：https://fpdk.gd.chinatax.gov.cn 上海市：https://fpdk.sh.chinatax.gov.cn 登录方式：需插入税控设备（金税盘、税控盘、Ukey），或通过所在省份电子税务局“发票使用”模块跳转登录。适用人群：主要为一般纳税人（用于确认进项发票抵扣），小规模纳税人通常无需操作（除非涉及农产品深加工等特殊抵扣场景）。二、报税系统（电子税务局）唯一网址：https://etax.chinatax.gov.cn（全国通用入口）核心操作路径：登录后 → 进入「我要办税」模块 → 找到「税费申报及缴纳」，即可办理增值税、企业所得税、附加税等所有税种的申报，还可查询申报记录、缴纳税款（与文档中“常用业务”“申报查询”功能一致）。适用人群：所有纳税人（包括小规模纳税人、一般纳税人、个体工商户等），是企业日常报税的核心平台。专业指导-朵朵老师 2025-10-08 16:05 72次浏览

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