结转是什么意思，结转A，是A减少还是A增加_会计答疑...-之了课堂

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发布于2026-11-06 14:57:1521次浏览

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老师，新注册公司的流程？需要提前准备什么东西呢？提前备好公司备选名称、注册地址材料、全体股东及法人身份证、出资与经营范围、公司章程，线上名称自主申报→提交设立登记→拿执照→刻章→税务报到、银行开户、社保公积金开户。如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦专业指导-晶晶老师 2026-11-06 14:57 28次浏览因工作调动，准备和其他会计岗位交接。准备接入的是税务（除增值税）和小型工程支付、工程进度按照投入法确收。对方不肯写交接内容就说给我发她做过的资料。对我来说，没有底，想厘清事情再接，现在毫无头绪。怎么做交接前的准备。这种情况建议你自行起草交接清单，重点核对除增值税外各税种申报风险、工程付款台账及投入法收入确认底稿，全程留存沟通与资料备份记录如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦专业指导-晶晶老师 2026-11-06 14:57 21次浏览有进项有销项为什么，税额带出来是0啊？同学点击一下，然后进入明细申报看一下咱们的销项和进项税有没有错误专业指导-阿宝老师 2026-11-06 14:57 19次浏览关于环保税。供水企业在广州市A区（纳税也是A区）拟在广州市B区的市政路上做管网建设工程。因为是牵头单位，所以环保税大概率是由供水企业交。 Q1:在哪里交环保税？A区还是B区？ Q2:如何交？具体路径？金额测算等，整件事情要闭环，没有税收风险。 Q1：B 区（施工排放地），不是 A 区依据环保税法第十七条，环保税向应税污染物排放地税务机关申报缴纳；施工扬尘属于大气污染物，排放地就是 B 区市政道路施工现场，归 B 区税务局管辖同市跨区、不是跨省，不需要外经证（跨区域涉税事项报告），但必须做跨区税源登记，在 B 区增加环保税税源，之后在 B 区税源下申报这笔扬尘环保税，不能直接在 A 区日常税源里申报这个项目，否则属于管辖错位风险提醒一个风险点：税法上纳税人是直接向环境排放污染物的主体。合同写由供水企业牵头承担，只属于民事约定，不能改变法定纳税人。如果现场实际是施工单位施工扬尘，法定纳税人是施工方；供水企业牵头代缴的，建议在总包 / 分包合同写清楚环保税承担、资料移交、备查资料配合条款，留存完整证据链。 Q2： 1：事前跨区税源登记（电子税务局可办，即时办结）路径：广东省电子税务局→我要办税→综合信息报告→税源信息报告→跨区税源登记登记信息填写：排放地选 B 区、污染物类别大气污染物（一般性粉尘 / 施工扬尘）、项目名称、项目地址、合同工期；登记完成后系统生成 B 区对应的税源身份，后续环保税税源采集、申报都切换到这个跨区税源。资料备查：施工合同、项目位置说明、施工方案、扬尘治理方案。 2：环保税税源采集（B 区税源下采集）路径：财产和行为税税源采集及合并申报→环保税税源采集，填《环保税基础信息采集表》，选择核定征收（B 类申报表），适用施工扬尘抽样测算方式，无自动监测、无排污系数的市政工程默认走核定 3：金额测算，建议这一步要咨询当地税务，老师这边只是提供初步的计算方式，具体削减系数，佐证材料，措施台账要和当地的税务和生态环境局确认好，以当地口径为准。施工扬尘常规公式扬尘排放量（kg）=（扬尘产生量系数−扬尘削减量系数）× 施工面积 × 施工工期当量数 = 扬尘排放量 ÷ 一般性粉尘当量值（4kg）应纳税额 = 当量数 × 广东大气污染物适用税额（广州执行标准）市政开槽管网工程，施工面积一般按开槽开挖面积，不是路面总长；工期按月或者按施工段分期申报。扬尘削减系数和现场抑尘措施挂钩：围挡、喷淋、裸土覆盖、渣土密闭运输、车辆冲洗落实到位，削减系数高，税额明显下降；必须留存现场照片、台账、监理记录、扬尘检查记录作为减免 / 扣减依据，是核心备查资料。申报周期：环保税按月计算，按季申报，季度终了 15 日内申报缴款。 4：申报缴款路径：财产和行为税合并申报→勾选环保税，选择 B 区这条税源，填 B 类申报表，录入当期扬尘排放量、当量、税额，提交、扣款，电子税务局直接出完税凭证。 5：项目闭环项目完工之后，在 B 区税源里对该条扬尘税源做税源终止，避免后续继续产生应申报提醒、异常数据。整套归档资料清单，全程留存至少 10 年：跨区税源登记回执、合同、扬尘治理方案、每日抑尘台账、现场影像、监理扬尘检查记录、每期申报表、完税凭证、付款凭证；如果是供水企业代施工方缴纳，额外留存责任约定条款、施工方确认书。专业指导-阿宝老师 2026-11-06 14:56 25次浏览简易计税扣除分包款，一般计税不能扣吗简易计税（差额征税）直接以“总包款－分包款”的余额为销售额计算税款。分包款是销售额的扣除项。一般计税（进项抵扣）以总包款全额为销售额，分包款不作为扣除项；但支付分包款取得的增值税专用发票注明的进项税额，可以抵扣销项税额。异地预缴例外：建筑服务异地预缴时，不管一般计税还是简易计税，预缴计算都可以扣分包款。但这只是预缴环节算税，回机构申报时规则变回上面这套。专业指导-小麦老师 2026-11-06 14:55 23次浏览如果我们产假98天但是生育补贴是188天 98天后我去上班了公司给我正常发工资我还可以领取188天的生育津贴吗津贴看医保核定计发天数，不看你实际休多久。98天后回来上班拿工资，和领188天津贴不冲突。但最好提前和公司、医保确认，避免后续纠纷。专业指导-小麦老师 2026-11-06 14:54 17次浏览

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精华老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债，专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 966次浏览精华老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 453次浏览精华请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候要代扣代缴个人所得税吗？劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 524次浏览精华小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1680次浏览精华请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？同学说的供应链包括把食品加工成食物吗专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 908次浏览精华老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗确认收入借：应收账款贷：主营业务收入销项税收款借：银行存款贷：应收账款专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1903次浏览

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