为什么这道题里面的预扣预缴没有加上劳务报酬？_...-之了课堂

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发布于2024-10-21 13:45:5451次浏览

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这里选项C本单位无偿为员工搬家，不能理解为将资产产品用于集体福利么？因为如果企业是将自产货物用于员工福利，属于视同销售。但这里搬家公司提供的是服务，不是货物，所以不适用“货物用于集体福利”的视同销售条款。对于服务，增值税视同销售仅针对向外部（非雇员）无偿提供（公益除外），对内部员工提供服务不算视同销售。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2025-12-26 14:36 16次浏览假设全年按360天算的意思，不是每个月30天吗，还得说平闰年2月28天？全年按360天算只是为了统一换算日利率（日利率=年利率÷360）设定的财务核算假设，和实际月份的天数（比如2月28天、3月31天）、平闰年都没有关系。实际计算票据持有天数、贴现天数时，还是要按真实的日历天数来数。专业指导-小亚老师 2025-12-25 13:55 19次浏览这道题说续租每年租赁是55000元，为什么在计算后面9年租金现值时是用的50000元，而且最后佣金5000还冲减了使用权资产。如果冲减那确定9年现值不应该是按55000元确认吗？你要用50000确认就不应该冲减5000元啊？ 1，在租赁期开始日，甲公司评估后认为，不能合理确定将行使续租选择权。租赁期确定为 10 年，因此 10 年租期内的租金均为每年 50 000 元，剩余 9 期租金自然按 50 000元计算现值，和续租租金 55 000 元没有关联。 2，承租人获得的租赁激励，应冲减使用权资产的初始入账成本，这是一项独立的调整项，和租赁付款额现值的计算逻辑无关。专业指导-帆帆老师 2025-12-24 11:20 14次浏览不动产所得和财产转让所得2不动产转让所得有什么区别？同学你好，可以用卖房子的例子来理解一下这几个概念哈：不动产所得：你有套房子，自己不住，租给别人收房租 —— 这房租就是 “不动产所得”（相当于 “用房子赚钱，房子还是你的”）。财产转让所得：是个 “大口袋”，只要是卖东西赚的差价都算这里面 —— 比如你卖了房子赚的钱、卖了车赚的钱、卖了股票赚的钱，都属于 “财产转让所得”。不动产转让所得：是 “财产转让所得” 这个大口袋里的 “小格子”—— 只装 “卖房子 / 卖地” 赚的钱（相当于 “把房子卖了，赚的差价”）。专业指导-壹新老师 2025-12-23 14:13 15次浏览这道题的D选项有点弄不清楚，能解释一下吗？税法是一个宏观的总概念，包括各具体税种、税收征管等方面，不能一概而论认为是行政法规比如具体税种的法律是由全国人大制定，属于法律，不是行政法规专业指导小宇老师 2025-12-16 15:44 22次浏览为什么一般纳税人一级公路、二级公路、桥、闸是5％简易征税，高速公路是3％简易征税？这个地方主要是为了支持高速公路建设（投资大、回收期长）而给予高速公路的税收优惠哦专业指导-小王老师 2025-12-15 13:47 28次浏览

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精华老师就是这个减除费用6万元，如果经营期不足一年，比如说是年度中间开业的，那在计算经营所得应纳税额的时候也可以一下子减除6万块钱吗当经营期不足一年时，减除费用不是 “一下子减除 6 万元”，而是按照实际经营月份数来计算可减除的费用。具体规定是：如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哟。取得经营所得的个人，当年经营期不足 12 个月的，减除费用按实际经营月份数计算，计算公式为：可减除费用 = 5000 *实际经营月份数专业指导-燕子老师 2025-11-05 08:53 50次浏览精华老师，个体工商户业主本人或者为其从业人员支付的商业保险费不得扣除，但是前面的内容又说可以按照200元/月扣除，这前后矛盾了针对符合条件的商业健康保险（如税优型健康险）可以扣除。除此之外针对其他一般商业保险费（非税优型健康险、意外险等其他商业保险）不得扣除。并不矛盾。专业指导-帆帆老师 2025-11-04 15:52 44次浏览精华为什么两个都是销售旧设备题目没有写明旧设备就是固定资产为什么要按照销售使用过的固定资产算税？还有一个为什么要按照13%算税？ “旧设备”在企业中通常作为固定资产核算（用于生产经营且使用期限超过12个月），因此“销售自己使用过的旧设备”本质就是销售使用过的固定资产，需按固定资产的税务规则处理。关键看购进时是否抵扣过进项税：情形1：适用简易计税（如3%减按2%或3%全额）若设备是2009年1月1日前购进（或虽在之后购进但未抵扣进项税），销售时可选择简易计税（如放弃减税则按3%计税，否则3%减按2%）。例如你提供的选择题13题，题干信息明确说了企业“放弃减税优惠，适用简易计税方法计税”，所以旧设备的增值税=20÷(1+3%)×3%。情形2：适用13%一般计税若设备是2009年1月1日后购进且已抵扣过进项税，销售时需按13%税率计算销项税（与正常销售货物一致）。另一个题中，旧设备是“2010年购置”（在2009年之后），且企业作为一般纳税人大概率已抵扣进项税，因此按13%计税，销项税=12.6÷(1+13%)×13%。专业指导-小亚老师 2025-11-04 11:54 53次浏览精华如果分清6%和9%的税率你好同学！简单的区分逻辑： 6%税率：主要适用于技术、知识和人力资本投入占比高的现代服务业和生活服务业，这类业务可抵扣的进项成本（如原材料、设备）相对较少。 9%税率：主要适用于与不动产、基础交通、能源供应、农业生产资料等国民经济基础环节紧密相关的行业，这些行业通常有较多的实物资产投入。、如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-30 22:15 64次浏览精华我这样做为啥不对2353-初始入账2100-2=251 你好同学！ “2353 - 2100 = 253” 实际上包含了公允价值变动收益（85万元），但这是错误的，因为公允价值变动损益不计入投资收益。初始购买时（2021年1月5日）：金融资产初始成本 = (21.2元/股 - 0.2元/股股利) × 100万股 = 2100万元。交易费用2万元直接计入投资收益借方：确认投资收益 -2万元。应收股利20万元（后续收到时冲减，不影响投资收益）。持有期间：公允价值变动：2021年12月31日账面价值2185万元，与成本2100万元的差额85万元计入公允价值变动损益（不影响投资收益）。出售时（2022年5月30日）：出售收益 = 出售价2353万元 - 账面价值2185万元 = 168万元，计入投资收益贷方。累计投资收益 = 初始交易费用 + 出售收益 = (-2) + 168 = 166万元。简单算法就是－2＋（2 353－2 185）＝166 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-29 16:13 56次浏览精华老师，其中有一条是国内外机构、组织和个人的捐赠收入免征企业所得税，这个可以享受的主体有限定吗，还是企业收到这种捐赠收入可以免征企业所得税这个政策的享受主体是限定的，仅针对中国清洁发展机制基金，并非所有企业收到此类捐赠收入都能免征企业所得税。根据政策规定，中国清洁发展机制基金取得的 “国内外机构、组织和个人的捐赠收入” 属于免征企业所得税的范围。专业指导-帆帆老师 2025-10-28 08:55 29次浏览

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