登记这个明细账不是应该用多栏式吗？_会计答疑中...-之了课堂

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发布于2024-09-20 14:50:1854次浏览

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公司的经营范围是：建筑工程、电力工程、输变电工程、机电安装工程、水利水电工程、通信工程、城市及道路照明工程、电子与智能化工程、消防设施工程、钢结构工程、地基与基础工程、环保工程、防水防腐保温工程设计及施工(凭资证书经营);建筑劳务分包，机电设备租赁;销售:电气设备、建材(不含危险化学品)、五金产品、通信设备(不含无广播电视发射及卫星地面接收设备)、机械设备及配件;承装、承修、承试供电设施及售电设施(未取得相关行政许可(审批)，不得开展经营活动);电力技术咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 老师以前我们涉及电力设施的安装及测试，开票一级税目是信息技术服务，现在改为了软件维护服务，像我们这种可以开一级税目为信息系统服务类吗？可以专业指导-小刘老师 2025-10-24 11:50 29次浏览你好老师，企业属于化工生产制造业，新建期间，比如23年4月份签订了设计费合同35万元，企业于24年3月份开始施工建设，但是企业由于投入资金大，付款付了19万，企业于25年7月份收到19万的设计费发票，那企业做账时间应该在啥时候 1. 核心做账时间：企业应在25年7月收到19万设计费发票时进行账务处理。 2. 关键处理逻辑：23年4月签合同未付款时仅留存合同备查；收票时需确认“在建工程-待摊支出”，并结合付款记录冲减对应往来科目，同时将费用归属到24年3月起的建设期间。专业指导-晶晶老师 2025-10-24 11:50 21次浏览你好老师，企业够买的椅子茶杯等物品，价值比如茶杯36元一个，够买100个，椅子每个100元左右，够买几十个，这些物品企业收到发票后直接做管理费用办公费是否正确？还有比如办公区够买个置物架，价格在900元左右做办公费是否也可以，还是怎么做正确可以直接入办公费用专业指导-小刘老师 2025-10-24 11:50 21次浏览老师你好，想问下厂家给的随货通行单一式三联，三联都要贴到粘贴单上吗？不需要三联都贴，通常只需将购货方记账联/收料联贴到粘贴单上作为入账凭证即可。专业指导-晶晶老师 2025-10-24 11:49 42次浏览老师小规模纳税人，原来的会计平时确认收入时都是含税收入，没确认税，这样操作有什么隐患吗？后期记账需要调整吗？如何调？一是无法准确核算应交增值税，易导致纳税申报错误并面临税务处罚；二是虚增主营业务收入，造成财务报表失真。建议调整，确保账务与税务合规。先梳理凭证计算不含税收入与税额，再做红字冲销原错账、蓝字补记正确分录，最后修正增值税申报表以保证账表一致。专业指导-晶晶老师 2025-10-24 11:49 26次浏览对方给我们多开750元增值税发票，我们已经抵销项，账务怎么处理。让对方红冲掉，然后开一张正确金额的发票过来。你再把原来的分录红冲掉，做一笔正确金额的分录就可以了专业指导-壹新老师 2025-10-24 11:48 22次浏览

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精华老师，你好，填写第三季度企业所得税申报表，应付职工薪酬这一列，，去年12月的工资当月计提，,今年1月发，导致应付职工薪酬借方实际发放比贷方计提多，，按这样子取数吗还是两边取一样的数呀 “职工薪酬 - 已计入成本费用的职工薪酬” 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，包括工资薪金、福利费等累计金额；“职工薪酬 - 实际支付给职工的应付职工薪酬” 填报 “应付职工薪酬” 会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。“出口方式” 则在 “发生了自营出口业务”“发生了委托出口业务”“承担了代理出口业务” 中进行选择填报，可复选。此外，还需根据《企业所得税申报事项目录》补充填报其他附报事项。专业指导-阿宝老师 2025-10-23 18:27 50次浏览精华好的老师，也就是说比如7.8.9月这个季度，在九月份账里应交增值税-应交增值税转入营业外收入就行了吧，那老师，报企业所得税时这个营业外收入也会申报调增对吧？你转入营业外收入，那利润总额就会增加了，按财务报表数据申报企业所得税就可以哈，不用特意调增。专业指导-壹新老师 2025-10-24 13:28 33次浏览精华老师你看我计提工资社保个税的分录做的对不对费用发生：管理部门工资计入“管理费用-职工薪酬”，同时确认“应付职工薪酬-职工工资”。分录：借：管理费用-职工薪酬 9,623.53；贷：应付职工薪酬-职工工资 9,623.53 —— 这部分逻辑正确。代扣个税：企业代扣员工个税属于“代收代付”行为，你采用了“其他应收款-个税”过渡（也可直接冲减“应付职工薪酬”），分录：借：其他应收款-个税 123.00；贷：应交税费-应交个人所得税 123.00 —— 这种处理方式可行（属于账务细节差异，只要后续逻辑通顺即可）社保分录没问题专业指导-壹新老师 2025-10-23 18:44 54次浏览精华请问一下一档医保和二档医保的区别？一档医保是不是充医疗保险和住院基本医疗保险，还有综合基本医疗保险。二档医保，是不是只交补充基本医疗保险和住院基本医疗保险就行了，就不交综合基本医疗保险一档：缴费较高，通常为职工医保或高档次居民医保。例如：深圳职工医保一档：单位缴5%+个人缴2%，以2025年社平工资12,960元为例，每月合计缴费907.2元。重庆居民医保一档：400元/年，二档775元/年。二档：缴费较低，多为居民医保或灵活就业医保。例如：深圳职工医保二档：单位缴1.5%+个人缴0.5%，每月合计缴费259.2元。泰安居民医保一档：390元/年，二档530元/年。 2. 报销比例与范围住院报销：二档在同等级医院的报销比例通常比一档低5-15个百分点。例如：重庆一级医院：一档报销80%，二档85%；三级医院：一档50%，二档55%。泰安三级医院：一档报销55%，二档65%。门诊报销：一档通常覆盖更广，二档限额较低。例如：深圳一档门诊年度限额10,478元（在职），可在二级以上医院报销；二档仅2,619元，且需绑定社康中心。重庆一档门诊限额300元/年，二档500元/年。 3. 个人账户一档：通常有个人账户，每月划入资金可用于药店购药、门诊自费部分。例如：深圳一档参保人每月个人账户约259元（12,960元×2%）。二档：多数无个人账户，门诊费用需通过统筹报销。例如：深圳二档、重庆居民医保二档均无个人账户。 4. 异地就医一档：异地就医限制较少，部分地区可直接结算。例如：深圳一档参保人在异地联网医院门诊可直接报销。二档：通常需备案且报销比例降低。例如：深圳二档参保人异地就医需选定基层医院，否则报销比例下降20% 简单说，一档和二档医保有四个核心区别：缴费：一档高（如深圳职工每月907元），二档低（如深圳职工每月259元）报销：一档门诊额度高、医院自由选；二档门诊有限额、需绑定社康个人账户：一档有（每月返钱），二档无适合人群：一档适合收入高或就医需求多的，二档适合预算有限或需求简单的专业指导-朵朵老师 2025-10-22 18:40 56次浏览精华老师您好，运输公司，分期购车，如何做会计分录，还分期款时又如何做会计分录购车时：借：固定资产运输车辆价款+购置税应交税费进项税额贷：长期应付款（本金 + 购置税，注：此处总欠款需按合同约定明确）还款时：借：长期应付款贷：银行存款利息借：财务费用利息支出贷：银行存款专业指导-阿宝老师 2025-10-23 11:29 53次浏览精华请问老师：小规模纳税人的“六税两费”减征政策，城建税减半、教育费和地方教育附加减免的税额都是记入营业外收入吗？同学你好，小规模纳税人享受 “六税两费” 减征政策时，城建税减半、教育费附加和地方教育附加减免税额的会计处理，可根据企业执行的会计准则不同而有所区别：执行《小企业会计准则》时，可先全额计提，将减免金额转入 “营业外收入”，也可以直接按减免后的金额计提。执行《企业会计准则》时，可先全额计提，再将减免部分转入 “其他收益”，或者直接按减免后的金额计提。专业指导-壹新老师 2025-10-23 14:40 38次浏览

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