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发布于2026-10-22 14:21:2716次浏览
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老师，我们法人6-9月分6笔转入公司账户说要实缴的，但是又没备注，做成了其他应付款法人，但资金全用于经营了，没有说回流之类，可以调出付款记录打回单，然后写股东决定，把这些钱转入资本实缴吗 可以，出具股东决议，把法人转入的款项由其他应付款转为实收资本，修正分录，留存银行回单、股东决议、章程配套资料； 注意印花税按实缴金额申报，资金已经用于经营不影响本次债转实缴，但要确保不存在抽逃出资情形。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-10-22 14:34 16次浏览 你好，26年前面有几个月工资都没发，个税0申报，成本费用也都没有做，如果在这个月补发的话怎么弄？可以补计提在发放的当月吗？补计提和发放同一笔分录。 不建议全部放在发放当月一笔计提，工资归属所属月份，先补计提对应各月工资（按所属期），发放时分录做在本月； 个税在发放当月合并申报，留存工资表、补发说明备查。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-10-22 14:34 25次浏览 例：10月缴纳9月工资、社保、公积金 计提、缴纳、结转的会计分录怎么写？ 到年底12月该如何做账？ 计提（9月） 借：管理费用/销售费用/生产成本—工资 贷：应付职工薪酬—工资 借：管理费用/销售费用/生产成本—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保（单位部分） 借：管理费用/销售费用/生产成本—公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬—公积金（单位部分） 发放工资（10月） 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—社保（个人部分） 贷：其他应付款—公积金（个人部分） 贷：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 缴纳社保公积金（10月） 借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 借：其他应付款—社保（个人部分） 贷：银行存款 借：应付职工薪酬—公积金（单位部分） 借：其他应付款—公积金（个人部分） 贷：银行存款 缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 损益结转（月末常规结转） 借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/生产成本—工资/社保/公积金 年底12月（工资社保正常按上面分录计提发放，年末结转损益） 借：本年利润 贷：管理费用等成本费用类科目 （盈利反向：借本年利润 贷利润分配-未分配利润；亏损：借利润分配-未分配利润 贷本年利润） 专业指导-晶晶老师 2026-10-22 14:33 56次浏览 小规模纳税人季度报税，9月做账：例： （1） 摘要 科目 第三季度零售收入 应收账款-零售收入 371429.12 第三季度零售收入 主营业务收入 360610.8 第三季度零售收入 应交税费-应交增值税-销项税额 10818.32 增值税减免 应交税费-应交增值税-销项税额 7212.22 增值税减免 营业外收入 7212.22 (2) 摘要 科目 第三季度零售收入 应收账款-零售收入 371429.12 第三季度零售收入 主营业务收入 367751.60 第三季度零售收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3677.52 是1对还是2对还是都不对？应该怎么写？ 报税的时候是在3%哪里填写还是1%哪里填写？填写哪个数？ 分录1错误：小规模无“销项税额”专栏；本季度收入超30万，是减按1%征税，不是免税，不能把2%差额转入营业外收入。 分录2数字是对的，但科目写法不对，小规模只用：应交税费—应交增值税（不设三级销项） 借：应收账款 371429.12 贷：主营业务收入 367751.60 应交税费—应交增值税 3677.52 交税时：借：应交税费—应交增值税 3677.52 贷：银行存款 增值税申报填写（普票、季度超30万，3%减按1%） 不含税收入367751.60，填在3%征收率栏（第1栏），没有单独1%栏 减征额填2%差额：7355.03，减免代码01011608 最终应交税额=3677.52，和账面一致 专业指导-晶晶老师 2026-10-22 14:33 86次浏览 公司给外包劳务保安人员买的工装计入什么费用科目 一般计入管理费用-劳动保护费。 专业指导-小麦老师 2026-10-22 14:32 18次浏览 8月份开具了一张0.94元的专票 报税增值税的时候直接报税了 但是账上没有体现 9月份红冲了 申报表直接少报0.94收入 账上没有做 导致账和税差额0.94 我怎么做会计凭证 把0.94调整减少 收入和税一致呢 同学把8月确认收入分录补上，然后9月再把确认收入的分录的红冲掉。 专业指导-阿宝老师 2026-10-22 14:30 27次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 838次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 394次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 453次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1654次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 898次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1872次浏览

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到月底12月份的时候，做账软件里结账页如果有这些的话都要点结转吗？ 老师，之前计提社保是正常按公担和个担去计提，有个员工离职社保公担和个担部分都需要由她个人承担，缴纳社保和工资扣除社保分录分别需要怎么改一下呢？上个月计提的还需要再修改吗？ 老师 什么时候选择按季申报，按次申报，按年申报 一般纳税人的账套备份为什么跟着操作备份乱七八糟的，是要下载什么才能查看吗？反正下载了也不能打开。麻烦说详细一点。 老师我看不懂这个定期定额户的个人经营所得税是怎么算出来的，请老师帮看一下 这笔业务如果从其他应付款过渡一下，可以吗？
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