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发布于2024-09-09 11:25:53207次浏览
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老师你好，我们公司法人今年3月份开始缴纳公积金的，每月申报工资薪金时社保的个人承担部分填了，但是公积金一直忘记填了，这月报9月份的申报时才发现，但是每个月做账时公积金都在计提发放，这种情况应该怎么处理呢？是需要把每个月的申报更正了还是可以把7个月没加的每月300全部填在9月的工资薪金申报里 咱们更正申报，在自然人扣缴客户端就可以直接更正申报，然后把个人承担的部分填进去 专业指导-阿宝老师 2026-10-14 16:13 25次浏览 老师您好，我现在是外帐会计，请问我是按照当月取得发票做账，还是当月增值税抵扣进项发票做账，我拿哪个进项票做账呢 做账依据：按业务实际发生、取得发票的时间入账；不是按勾选抵扣的时间做账。 1、收到专票、业务已发生： 借：库存商品/费用等 借：应交税费—待认证进项税额 贷：应付账款/银行存款 2、后面勾选抵扣时： 借：应交税费‑应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—待认证进项税额 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-10-14 16:13 25次浏览 你好，老师，能不能提供下研发费用的费用化支出和资本化支出发放工资和缴纳社保的完整会计分录的? 一、研发费用‑费用化支出（期末转入管理费用） 1、计提研发人员工资 借：研发支出—费用化支出‑人员人工‑工资 贷：应付职工薪酬‑工资 2、计提单位承担社保 借：研发支出—费用化支出‑人员人工‑社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬‑社保（单位部分） 3、发放工资 借：应付职工薪酬‑工资 贷：银行存款 贷：其他应付款‑代扣个人社保 贷：应交税费‑应交个人所得税 4、缴纳社保 借：应付职工薪酬‑社保（单位部分） 借：其他应付款‑代扣个人社保 贷：银行存款 5、月末结转费用化支出 借：管理费用‑研发费用 贷：研发支出—费用化支出‑人员人工‑工资 贷：研发支出—费用化支出‑人员人工‑社保（单位部分） 二、研发费用‑资本化支出（达到资本化条件，暂不结转，挂在资产） 1、计提研发人员工资 借：研发支出—资本化支出‑人员人工‑工资 贷：应付职工薪酬‑工资 2、计提单位承担社保 借：研发支出—资本化支出‑人员人工‑社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬‑社保（单位部分） 3、发放工资 借：应付职工薪酬‑工资 贷：银行存款 贷：其他应付款‑代扣个人社保 贷：应交税费‑应交个人所得税 4、缴纳社保 借：应付职工薪酬‑社保（单位部分） 借：其他应付款‑代扣个人社保 贷：银行存款 等到项目开发完成、达到预定可使用状态： 借：无形资产 贷：研发支出—资本化支出‑人员人工‑工资 贷：研发支出—资本化支出‑人员人工‑社保（单位部分） 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-10-14 16:13 18次浏览 9月出库的库存商品，9月底结转了销售成本，10月产品退回来，还要退回给供应商，应该就是把红冲了票之后，还要把9月结转的销售成本红冲吧 是的呢，开票红冲收入，同步冲掉前期结转的主营业务成本，再做对供应商的采购退货冲减库存。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-10-14 16:11 19次浏览 酒店的财产一切险、雇主责任险、公众责任险、营业中断险、雇员忠诚险用交印花税吗？税率多少？ 财产保险包含财产损失险、责任险、保证险、信用险四类，下面酒店这 5 个险种全部属于财产保险合同，均需要缴纳印花税 财产一切险：要交，0.1%，财产损失类财产保险。 雇主责任险：要交，0.1%，责任保险，属于财产保险合同 公众责任险：要交，0.1%，责任保险。 营业中断险（利润损失险，一般附加在财产一切险下）：要交，0.1%，属于财产相关利益保险。 雇员忠诚险：要交，0.1%，属于保证保险。 专业指导-阿宝老师 2026-10-14 16:06 18次浏览 U8材料出库科目在哪里设置 业务工作→财务会计→存货核算→初始设置→科目设置 按照这个步骤试一下 专业指导-阿宝老师 2026-10-13 14:16 21次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 770次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 366次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 430次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1648次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 896次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1863次浏览

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