补偿性余额是什么？补偿性余额的实际利率怎么算

在企业单位上班的财务人员，可能会在日常工作中接触到补偿性余额这部分的内容。如果大家不清楚相关的具体情况，可能会对相关的业务开展带来影响。那么，到底补偿性余额是什么？补偿性余额的实际利率怎么算？随之了君一起了解！

一、补偿性余额是什么？

补偿性余额是银行发放贷款时，要求借款企业按贷款限额或实际借款额的一定比例，在银行账户中保留最低存款余额，该比例通常为10%—20%。对银行而言，补偿性余额有助于降低贷款风险并提高实际收益；对借款企业而言，它会减少实际可用资金，从而提高借款的实际利率。

二、补偿性余额的实际利率怎么算？

在不考虑补偿性余额存款利息的情况下，实际利率 = 名义利率 ÷（1 − 补偿性余额比率）。

例如，企业借款100万元，年利率10%，银行要求保留20%的补偿性余额，则实际可用资金为80万元，利息仍按100万元计算，实际利率 = 10% ÷（1 − 20%）= 12.5%。

（一）对银行的影响：

1、风险控制：补偿性余额直接抵消部分贷款风险，并为潜在损失提供缓冲[3]。

2、收益提升：由于利息按全额贷款计算，而实际可用资金减少，银行的实际利息收益间接增加

（二）对借款人的影响：

1、资金利用率下降：企业可自由支配的资金减少，例如100万元贷款在20%补偿性余额下实际可用80万元。

2、实际利率上升：公式“实际利率=年利息/实际可用借款额×100%”表明，补偿性余额比率越高，实际利率越高[2-3]。例如名义利率8%与补偿性余额20%时，实际利率为10% 

补偿性余额的概念还有补偿性余额的实际利率的计算，建议大家可以参考上面之了君提到的信息。如果大家还想要学习更多这部分的相关知识点，建议大家可以选择直接到之了课堂来学习，不会让大家失望的。