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发布于2024-07-30 14:10:18443次浏览
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老师,这个代扣个人所得税下个月怎么扣缴呢? 借应交税费,应交个税 贷银行存款 专业指导-晶晶老师 2026-09-10 15:40 18次浏览 什么情况下,可以把混凝土预制房的折旧剩余部分一次性折完,做清理 满足之一就可以的 预制房已经处置:对外出售、转让、拆除报废、毁损(坍塌、火灾、结构损坏无法修复); 预制房预期再也不能产生经济利益:不再使用、也无法变卖,只能拆除废弃; 其他终止确认情形:对外投资、非货币资产交换、债务重组转出该预制房。 专业指导-阿宝老师 2026-09-10 15:38 21次浏览 这个租金,如果我合同约定按月收取,那是不是就税会无差异了? 是的,按月正常收租、无免租期、回款没问题,税会无差异。 专业指导-小麦老师 2026-09-10 15:38 24次浏览 老师我们是外贸行业8月份要做退税,在出口报关的时候收到了两笔美金 8月12日29771美金 8月27日28875这两笔,有出口发票,这个这种发票是那种商业发票,那在报增值税的时候怎么填表 1、附表一(本期销售明细) 第18行【四、免税-货物及加工修理修配劳务】,填折算后的人民币外销总收入,列选择开具其他发票(出口普票)。 外贸企业不填16行免抵退税,16行是生产企业用的。 2、附表二(进项) 采购货物专票做退税勾选,自动带到附表二第26栏「本期认证相符且本期未申报抵扣」;不要抵扣勾选,进项不在增值税申报表抵扣,后续单独出口退税系统申请退税。国内内销进项才抵扣勾选。 3、主表 第8栏 免税销售额,自动带出附表一18行合计(外销收入)。 4、增值税减免税申报明细表 二、免税项目,选择出口免税,填入外销人民币收入。 专业指导-晶晶老师 2026-09-10 15:37 34次浏览 老师你好 一般实操企业中 留抵退税和留抵抵欠情况多吗 风险大吗 这属于正常的呢 专业指导-晶晶老师 2026-09-10 15:37 23次浏览 老师,新注册的分公司,7月份申报了一个员工工资,但是这个员工工资还没发,8月份我该怎么做账,不用做吗? 咱们没有发工资就不用做账的。但是如果有工资就要计提的 专业指导-阿宝老师 2026-09-10 15:37 28次浏览
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精华 老师,按照新收入准则,预计账款要改用合同负债,并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款,并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六,餐饮部,客房部确认预收都是用的预收账款,请问是酒店行业就是这样做账的吗?认为住酒店类似于租房,所以适用租赁准则?可是吃饭也要用租赁准则吗? 还是老师为了简化教学,没有用合同负债科目呢?我很疑惑 是的,课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款,餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债, 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 493次浏览 精华 老师,请问摊销租金这里不需要折成现值吗? 只有满足租赁准则新租赁标准才折现: 1)租赁期超过1年; 2)一次性支付大额租金,且付款期跨年、存在长期应付租赁款(分期多年后付款); 3)租赁资产价值高、租赁期长,计入「使用权资产」,用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件,直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 232次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴?是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗? 劳务报酬规则:单次收入≤4000元,减除800元费用;500-800差额为负数,预扣个税=0元,发500全额给个人即可,不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 299次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付,属于成本但是没票,2026年汇算清缴前暂估成本,也就是按实际支付金额入账,怎么分录,相同的以前年度收入没开票,26年汇算清缴前怎么分录,这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热,老师9点至22点在线,期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方,欢迎同学随时追问,加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1588次浏览 精华 请问老师,做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸?分录大概都有哪些? 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 863次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做,是两笔账吗 确认收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 销项税 收款 借:银行存款 贷:应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1799次浏览

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