老师，咨询下某个公司从22年融资租赁了一台设备，不知道具体金额，一直没入固定资产，一直收到租金收入的发票，付租金，计入在建工程，待认证进项税额了。直到今年3月份才知道设备的本金，怎么做账务处理呢，而且之前租金发票的待认证税额有部分抵扣了。希望老师指导下

同学，你好！
同学 你好 以下仅供参考处理，具体实操问题还请同学咨询对应的班主任或者实操老师，以免误导同学，麻烦了。 1. 调整“在建工程”科目至“固定资产”： 首先，需要将之前错误计入“在建工程”的融资租赁设备调整至“固定资产”。这一步骤假设设备已经投入使用，且现在已知设备的本金金额。 借：固定资产——融资租入固定资产（设备的本金金额） 贷：在建工程（之前计入在建工程的金额） 2. 处理未确认融资费用： 融资租赁通常涉及未确认融资费用的分摊。如果之前没有处理，现在需要根据融资租赁合同的具体条款计算未确认融资费用，并进行相应的账务处理。 借：未确认融资费用（根据实际计算的金额） 贷：长期应付款——应付融资租赁款（或相应科目，反映剩余的融资租赁负债） 3. 调整长期应付款： 确认长期应付款的正确金额，应包括本金及任何未支付的利息等，确保与融资租赁合同的约定相符。 借：长期应付款——应付融资租赁款（设备本金及根据合同应支付的利息等） 贷：银行存款（已支付的租金） 应交税费——待认证进项税额（如果租金中包含可抵扣的进项税额，且之前未完全抵扣） 4. 处理待认证进项税额： 如果之前部分待认证进项税额已抵扣，确保这部分在账面上得到准确反映，调整“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。 对于剩余未抵扣的部分，根据实际抵扣情况调整： 借：应交税费——应交增值税（进项税额）（实际抵扣部分） 贷：应交税费——待认证进项税额（相应金额）

追问 老师，该企业适用小企业会计准则，租赁期限到25年8月份到期。对第一个的冲之前的在建工程科目，差额计入应付账款吗；之前一直也没有提过折旧

同学 你好 老师这边主要是负责考证类答疑的，实操这块确实需要麻烦同学去咨询下实操老师，帮不到同学非常抱歉了。