我想问一下，合伙企业的个人投资者。取得由"...-之了课堂

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那这意思就是存款利息也要交增值税？存款利息不用交增值税。图里说的要交增值税的，是像贷款、信用卡透支这些占用、拆借资金产生的利息收入，和存款利息没关系。专业指导-小熊老师 2025-10-17 12:00 19次浏览第六题B，题目没说放弃优惠为什么不选？题目中未明确说明甲公司选择“减按2%征收”，仅说“已开具增值税专用发票”——而只有放弃减税、按3%征收时，才能开具增值税专用发票（减按2%时只能开普通发票）。因此，需按“放弃减税，按3%征收”计算税额。专业指导-燕子老师 2025-10-17 12:00 18次浏览老师，这个文印社的经营所得为什么不把周某工资24万加上呢？周末工资不是也要作为文印社的经营所得吗？还是说这个142万收入中已经包括了？文印社的经营所得：这是个体户这个“经济实体”的利润。计算时，经营者的工资不能扣。本题计算的62万元就是这个金额。文印社的税后利润（经营所得）本身就是周某的个人所得，他给自己发的“工资”只是这个利润的预支，不能在计算利润时扣除。 142是收入里面是包含这24万，是所有的所得，这个24是从公司的账上支出，不是额外取得的所得专业指导-大海老师 2025-10-17 12:00 20次浏览老师，外购已税烟丝，不能准予扣除吗？外购烟丝的消费税能扣，但要“等卷烟卖了再扣”，不是在受托方加工代收时扣，本题烟草公司最终扣的“557.5万元”，已包含了对烟丝消费税的扣除，没有遗漏。专业指导-燕子老师 2025-10-17 12:00 24次浏览老师，应交税费-未交增值税和应交税费-应交增值税-已交税金有什么区别？怎么区别他们俩用法？ “应交税费 - 未交增值税”：核算企业月度终了从“应交税费 - 应交增值税”“应交税费 - 预交增值税”等科目转入的当月未交或多交的增值税。比如，月末计算出当月应交未交的增值税，就从“应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）”转入“应交税费 - 未交增值税”贷方；简单说就是月末结转当月应交未交增值税用的。应交税费 - 应交增值税 - 已交税金”：核算企业当月缴纳当月的增值税税款。比如，一些生产制造企业，纳税期限为1个月，但是在月中就按照税务机关要求先预缴一部分增值税，此时就计入 “应交税费 - 应交增值税（已交税金） ”，贷：银行存款。比较少用。专业指导-帆帆老师 2025-10-17 11:59 23次浏览假设出口企业的外销免税，进项有20万元。内销被上期留抵全部抵扣后，进项留抵还剩下30万元。那么这20万元可不可以结转到下期，形成共50万元留抵？这20万元不可以直接结转到下期形成50万元留抵。根据相关规定，出口企业如果选择出口免税政策，其对应的进项税额不能抵扣，需要做进项税额转出处理。该企业外销免税，那么这20万元的外销进项税额需要转出，不能用于留抵。而内销部分上期留抵后剩下的30万元可以正常结转到下期进行留抵。专业指导-小熊老师 2025-10-17 11:59 20次浏览

相关精华答疑

精华老师你好，这个第二条如果同时符合两项或两项以上的优惠政策处理，有规定只能选择一项执行，然后如果就是满足减征条件，比如说有一个小微企业，然后这个本身就是满足那个资源税减半的，然后他又是从低峰度油气田，这个也是满足简整20%的是不是就是先算20%减征的，然后再减半征收这个的话是两个可以同时用的谢谢老师要是企业既是小微企业，又属于低丰度油气田这类能减征资源税的情况，能同时享受优惠。先按低丰度油气田政策减征20%，剩下的再按小微企业政策减半收税。专业指导-小熊老师 2025-10-13 22:11 32次浏览精华老师，这第二题答案的税率为什么用的是13%，而不是6%？题目中明确，仓储服务费是“因销售品牌车辆达到既定标准，向汽车生产厂家收取”的。根据增值税规定，价外费用是指销售方向购买方收取的除价款外的各种费用（如手续费、补贴、返还利润、奖励费等），其税率随“主业务（销售货物）”的税率确定。这里的主业务是“销售汽车及配件”（属于货物销售），适用13%的增值税税率。因此，作为“销售货物”的价外费用，该仓储服务费也需按13%税率计税，而非现代服务业（仓储服务）的6%税率。专业指导-小王老师 2025-10-13 21:16 22次浏览精华印花税是双方都交？减的是什么，不明白同学你好，双方都交。这里扣的是增值税，合同中列明含税金额和不含税金额，以不含税金额缴纳印花税。需要缴纳的增值税=（1200－720）÷（1＋5%）×5%=22.86（万元）。应缴纳的印花税＝（1200－22.86）×0.05%＝0.59（万元）。专业指导-汤汤老师 2025-10-11 12:29 36次浏览精华老师，第123题的解析做了标记部分没懂，麻烦解释一下。为什么要减这部分标记部分 500 × 2 × (1 + 13%) 是应付职工薪酬的含税总额，发放给公司管理人员会计上需将其计入管理费用（损益类费用科目，增加会减少损益）。所以在计算综合影响时，需要减去这部分管理费用的增加额。专业指导-小熊老师 2025-10-12 22:18 28次浏览精华题目给出的条件，销项税额抵减冲减了土地成本。因此取得土地使用权支付的金额＝（21000÷1.09＋630）×90%＝17906.45（万元），这句话的意思，我还是没有看明白呢？为什么要21000/1.09又在加上630这么计算呢？增值税的影响：房地产企业卖房子，计算增值税时，土地价款可以用来抵减销项税额。这就相当于，土地的成本因为抵税，实际要算的部分变少了。土地出让金的处理：支付的土地出让金21000万元是含增值税的（增值税是价外税，得把含税的变成不含税的），所以要除以1 + 9%（因为房地产增值税税率是9%），把它还原成不含增值税的金额。加上税额：另外还支付了税额630万元，这部分也要算进土地成本里，所以把还原后的土地出让金和630万元加起来，得到总的土地相关支出。乘以销售比例：最后，因为不是所有房子都卖了，只卖了90%（已售面积占可售面积的比例），所以再乘以90%，就是土地增值税清算时能扣除的取得土地使用权支付的金额了。专业指导-小熊老师 2025-10-01 10:12 49次浏览精华第36题，与筹资活动有关的财务费用是指什么费用呢，为什么没有资金流出呀？筹资活动是指企业筹集长期或短期资金的活动，如借款、发行债券、发行股票等。与之相关的财务费用，通常包括借款利息（尚未支付的部分）、发行债券的手续费（未付或非现金支付部分）、汇兑损益（与筹资类负债相关的部分）等。在计算经营活动产生的现金流量净额时，是以净利润为基础进行调整的。净利润中已经扣除了“与筹资活动有关的财务费用”（因为财务费用是利润表的减项），但这些费用本质上属于筹资活动，而非经营活动的现金流出。因此，为了准确计算经营活动的现金流量，需要将这部分“被净利润扣除但不属于经营活动的费用”加回，所以在经营活动现金流量的计算中，它是一个“调整项”，并非经营活动的现金流出，也就不存在“资金流出”的情况。专业指导-小王老师 2025-10-01 14:39 28次浏览

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