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相关问题讨论
老师请问在2026年商贸企业全盘专辑纳税申报小规模的课程学习中，11月份是筹建期，12月份是业务的一个经营期，在12月份的第30业务中间租金摊销。也就是说，我写了第30笔凭证是。
借：管理费用——办公室租金9810
管理费用——仓库租金 8720
销售费用——专卖店租金21800
贷：预付账款——北京信得房地产有限公司9810
预付账款——北京实行实业有限公司8720
预付租金——北京信得房地产开发有限公司21800
这个会计分录没有任何错误，我听了老师的讲课，于是我去回过头去余额表的的‘’预付租金‘’里面看北京信的房地产开发有限公司，他的当期借贷方发生额会有数字的变化，数字变化也符合自己凭证记录的，但是我在查北京致业实业有限公司的时候，我明明记得分录里我写了一个8720对吧，但是余额表中‘’北京致行实业有限公司‘预付账款‘’却没有看到本期的任何发生额。所以他的余额表中，他的那个预付账款是没有任何变化的，为什么会出现这种情况？
专业指导-贝加老师
2026-10-12 17:32
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老师商贸行业卖货物的，会有船运费发生，船运费是我们自己付，但是会算到买方的销售单价里，我算成本时是我的直接采购单价*吨位，还是（销售总价+船运费）/吨位的采购单价*吨位
专业指导-朵朵老师
2026-10-12 17:32
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老师申报企业所得税的时候应付职工薪酬实际支付的金额是取工资表应付职工薪酬工资借方数，还是个税申报系统里的数，因为9月份过节发的福利费在个税系统申报了，但是做账的时候是用的福利费没有并入工资薪金里，所以导致应付职工薪酬工资借方数和申报个税系统的数据有差额，不知道取哪个数。
专业指导-贝加老师
2026-10-12 17:32
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老师好，计提工资还需要计提个人罚款、个人交网络费、水费、电费、个人社保部分吗？
专业指导-贝加老师
2026-10-12 17:32
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老师，请问一般纳税人的个人独资企业，老板从公账上提出备用金，后面需要把钱再返还公账上吗？
专业指导-朵朵老师
2026-10-12 17:30
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为什么我结转本年利润在期末结转打开里面本年利润？
专业指导-晶晶老师
2026-10-12 17:27
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相关精华答疑
老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。
我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？
还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑
专业指导-晶晶老师
2026-07-21 16:01
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老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？
专业指导-朵朵老师
2026-07-21 21:46
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请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？
专业指导-贝加老师
2026-07-15 20:33
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小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账
专业指导-小旭老师
2026-04-13 10:43
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请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？
专业指导-阿宝老师
2026-03-26 10:24
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老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗
专业指导-阿宝老师
2026-03-25 15:20
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我也想问老师
赶快去提问吧
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