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发布于2026-10-08 15:35:2917次浏览
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这道题不是说用于承接境内运输了吗,那么算出来的39.96和59.8是内销和内进,就没有外销进项,还这么继续下一步的呢 柴油、货车兼用于境内运输和国际零税率运输业务,进项不用拆分,全部进项参与免抵退计算。 先算内销销项减全部进项,得到留抵税额19.84;再算出国际运输对应的免抵退税额39.69, 两者比较,应退税额取较小值19.84。 希望可以帮到您呢,祝考试顺利通过! 专业指导-兰兰老师 2026-10-08 15:35 17次浏览 老师,梅洁老师上课讲判断是否境内消费无形资产只要是境内企业购买就行,服务才要细分是不是在境外使用,这题目是怎么回事呢? 同学你好,服务、无形资产在境内消费,或者销售方为境内单位和个人属于应税交易,在判断的时候一般情形下境外单位或个人向境内单位或个人销售服务、无形资产,境外现场消费的服务除外。此时消费方在境内,且非物理境外即时现场消费,即认定境内消费。 B选项是境内自然人购买,且在境内使用,属于应税交易的情形。A选项服务是境内自然人购买的,但是不是现场消费的,而是在境外消费,因此不属于~ 专业指导-汤汤老师 2026-10-08 15:35 24次浏览 变动成本法下,产品的成本是不是只包括直接材料,直接人工和变动制造费用,不包括变动的销售及管理费用? 同学你好,对的,你的理解是正确的。 希望我的回答能够帮助到你~备考加油! 专业指导-小辰老师 2026-10-08 15:35 17次浏览 自然灾害导致毁损短缺需要考虑进项税额转出吗?如果进项税转出不影响单位成本对吗? 非正常损失特指管理不善导致被盗、丢失、霉烂变质;自然灾害不属于管理不善,对应的进项税额可以正常抵扣,不用做进项税额转出 。只有管理不善造成的短缺(比如本题10%无法查明原因的短缺,属于管理类非正常损失),才需要转出对应进项税。 专业指导-小王老师 2026-10-08 13:56 20次浏览 老师您好,请对36题的第5小问解析中标红的123处通俗说明一下 1.对该租赁会计中将其作为融资租赁处理,但是税法中将其作为经营租赁处理,则此时会计中确认的利息费用629.83*0.07以及使用权资产的摊销869.83/4不能税前扣除,需要加回,而每年支付的这个租金金额240(第三点)可以作为租金费用在税前扣除。 2,环保设备设法中可以一次扣除600,但是会计中计算利润的时候是按照十年摊销,当年确认的折旧金额为600/10*11/12=55,此时税法比会计中多扣除的金额是需要纳税调减600-55=545。 专业指导-汤汤老师 2026-10-08 13:55 19次浏览 老师您好,请对36题的第3小问,第4小问通俗说明一下。 递延所得税资产(第3问)看今年哪些支出现在不让全额抵税、以后能抵(租赁负债超额账面、超标职教费、未支付辞退福利),用期初数加上今年新增部分,得到年末余额。 ​递延所得税负债(第4问)看今年哪些资产现在税法多抵扣、以后年度要多交税(使用权资产账面高于计税、环保设备一次性税前扣除),加上期初余额,算出年末余额。 专业指导-小王老师 2026-10-08 13:55 23次浏览
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精华 老师,这道题我记得上课老师说只需要到第一个层级就行,这里还是说要到二级标题嘛?一下子扣了很多分 同学,早上好呀! 以老师说的为准哈,可以只到第一个层级哦,参考答案是完整示范版的,其目的是方便学员识别材料细节哈。 深耕自有收获,努力终有回报,祝您顺利通过考试哈,加油哦! 专业指导-红红老师 2026-07-21 09:57 118次浏览 精华 老师您好,以这个解析,我没看出来C为什么对,D为什么错,能再帮忙解释一下嘛,谢谢! 同学,早上好呀! C选项,甲把自己的份额卖给外人戊,丙、乙、丁都是原来一起的共有人,法律规定:同等条件下,原来共人有优先买的资格。丙现在同等价格要买,法院肯定支持丙先买,所以C这句话是对的,不选。 D选项,甲不卖给外人,直接卖给共有人乙,相当于内部转手。优先购买权只限制卖给外面的人,内部互相买卖,剩下的丙、丁没有优先购买的权利,所以D这句话是错的,要选哈。 深耕自有收获,努力终有回报,祝您顺利通过考试哈,加油哦! 专业指导-红红老师 2026-07-21 08:27 99次浏览 精华 4月15日是1个乙币换4个甲币,5月15日是1个乙币换4.1个甲币,换的甲币更多了,甲币贬值呀 首先在甲国视角下,1单位乙币=X单位甲币 题目说当日直接标价法乙币汇率为0.25,即:1乙币=0.25甲币 投资者买入10000单位乙币,付出的甲币成本:10000*0.25=2500甲币 然后看5月15日的汇率(甲国间接标价法兑乙币) 间接标价法甲国视角下:1单位甲币= Y单位乙币 题目说当日间接标价法乙币汇率为 4.1,即:1甲币=4.1乙币 反过来换算:1乙币=1/4.1≈0.2439甲币 投资者卖出10000单位乙币,收回的甲币收入:10000/4.1≈2439.02甲币 然后判断币值变化 4月:1乙币可换0.25甲币,5月:1乙币仅能换约0.2439甲币 同样1单位乙币换到的甲币变少,说明甲币更值钱了,甲币升值。成本2500甲币,最终收回约2439.02甲币,收入<成本,投资者亏损。 专业指导-欣禾老师 2026-07-21 07:27 64次浏览 精华 通过考察学习、吸收国外先进企业的技术与管理,几年后,海新公司的产品性能、质量达到国际先进企业同类产品的水平,同时通过不断改进工艺和生产流程使价格比国外先进企业低20%~25% 老师,这个不能是成功产品的创新模仿者吗?产品性能、质量达到达到国际先进企业同类产品。 1、成为成功产品的低成本生产者 适用阶段:产品刚诞生、行业刚起步,产品技术路线已经有标杆(国外成熟产品),市场需求刚萌芽,一般是企业萌芽阶段。 企业此时目标:复刻成熟产品的功能质量,不靠原创颠覆性创新,靠优化生产工艺、压缩成本,做到同质低价,抢占细分市场。 2、成为成功产品的创新模仿者 适用阶段:行业需求爆发、市场扩容,原有基础产品已经普及,企业在成熟产品基础上叠加自主创新、升级功能、解决行业痛点,不是单纯复刻对标。这个阶段一般是企业成长阶段。 再看材料:通过考察学习、吸收国外先进企业的技术与管理,几年后,海新公司的产品性能、质量达到国际先进企业同类产品的水平,同时通过不断改进工艺和生产流程使价格比国外先进企业低20%~25% 它只是照搬国外现成成熟技术,没有自主创新突破,没有改良技术功能,核心手段只有降本,所以导入期是低成本生产者 专业指导-清河老师 2026-07-21 07:18 41次浏览 精华 奇兵2战略里面第二章 战略联盟写的内容 是不是错的?和上面视频不一样 同学没有出错,这两个截图的内容是两种不同分类维度 第一张视频中战略联盟是按产业链环节(业务阶段)划分 研发、生产制造、销售、全面性联盟,区分合作发生在哪个经营环节。 ​ 第二张思维导图中的战略联盟是按法律/股权形式划分 股权式联盟(合资、相互持股)、契约式联盟(功能性协议),区分合作有没有股权绑定。 两个内容都需要掌握,第二个思维导图中的分类方式更重要,同学注意重点掌握 专业指导-清河老师 2026-07-21 08:10 46次浏览 精华 老师,书上写的是控制环境或者内部环境,我写的控制环境没错吧 同学你好,是没问题的,考试中这两个名称写哪一个都是可以的。 希望我的回答能够帮助到你~备考加油! 专业指导-小辰老师 2026-07-21 07:01 32次浏览

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