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发布于2026-09-23 16:11:3314次浏览
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1.第一张和第二张，销售费用为什么直接把税费合在一起了 2.两个应付账款不是能直接抵消掉嘛 招待费的进项税是不能抵扣的哈 通过应付账款核算是为了方便我们后期查账，后面咱们查供应商往来查应付账款就可以的 专业指导-阿宝老师 2026-09-23 16:11 22次浏览 那老师打比方1月份学生交了2000请假应该退200元，冲抵了2月份的学费，那一月份我可不可以确认收入2000减去增值税，2月份确认收入1800减去增值税呀 1月：课程履约，应确认的学费收入是 2000−200 = 1800元（含税） 借：银行存款 2000 贷：主营业务收入 1800/(1+税率) 贷：应交税费-销项税额 1800/(1+税率)*税率 贷：其他应付款-学生退费 200 ​ 2月：正常课程学费标准2000元（含税） 应收学生2000，拿之前欠学生的200退费对冲，学生补交1800现金 借：银行存款 1800 借：其他应付款-学生退费 200 贷：主营业务收入 2000/(1+税率) 贷：应交税费-销项税额 2000/(1+税率)*税率 专业指导-小麦老师 2026-09-23 16:11 25次浏览 业务是国网电费。转收单位是别的单位，转付单位是我们。转付单位我们应该怎么做分录。有发票应该怎么做，没发票只有特转凭证应该怎么做？ 1、取得国网开给你们公司发票的情况 国网发票抬头是你们，你们需要再开票给对方单位 1）收到对方转来电费 借：银行存款 贷：其他应付款-XX单位 2）支付国网电费，收国网专票/普票 借：其他业务成本 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3）向对方开具电费发票，确认收入 借：其他应付款-XX单位 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、国网发票不开给你们（发票直接开给对方单位，你们只有特种转账凭证，纯代收代付，不开票） 仅资金过账，无收入成本，只走往来科目 1）收到对方转入电费 借：银行存款 贷：其他应付款-XX单位 2）通过特转凭证支付国网电费 借：其他应付款-XX单位 贷：银行存款 专业指导-晶晶老师 2026-09-23 16:11 26次浏览 这是什么意思 什么情况下可以用这种 给客户的服务费一次500/1000不能用那个1000元以下收据的事情了？ 新规：仅针对支付给自然人的7类特定服务（研发、软件、设计、咨询、影视制作、文化、教育），付款企业需要同时代扣个税+增值税，也就是“双税管理”，不属于这7类的业务不受该政策约束。 ​ 小额零星收据政策没有取消：单次≤1000元的个人经营业务，依旧可以凭合规收据做企业所得税税前扣除。 专业指导-小麦老师 2026-09-23 16:11 28次浏览 应交税费在负责哪里是负数，资产负债表应该填哪里？ 实务软件自动出表时可以暂时负数填列， 但规范报表编制准则口径不允许，需要重分类。 应交税费为负数时，从流动负债的"应交税费"中调出，填到资产方"其他流动资产"项目。 专业指导-晶晶老师 2026-09-23 16:10 17次浏览 老师，红白喜事随的钱也需要接受人签字吗？还是只填一个费用报销单，写用事由，金额可以吗？ 现金慰问，需要领款人签字领款单，银行转账可凭回单，仅报销单不足以作为收款凭证。 专业指导-晶晶老师 2026-09-23 16:10 22次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 609次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 281次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 350次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1609次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 879次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1826次浏览

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这笔分录可以可以写成 借：管理费用-培训费19800 应交税费-待认证进项税额1188 贷：银行存款20988 先缴后返的方式，后期一般是返60%，表中应上解金额百分比60%是不是错了？上解金额是指上缴后不会再返的部分吧？ 麻烦告知我表格60%是不是错了。 老师我也好奇弹幕上这个问题，这个实操只有推送却没有实际缴费操作耶？ 这个讲的是2023年12月31日之前吗？那之后呢？ 老师，这里的参保时间是按照员工入职咱们公司的时间来填吗？ 老师，这里的停保日期时间是不是就是职工离职那天的时间呀？
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