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发布于2026-08-13 10:46:5025次浏览
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社保缴纳时不应该是 借 应付职工薪酬 贷其他应付款-社保吗? 你说的是 “发工资代扣个人社保”:借应付职工薪酬(工资),贷其他应付款‑社保。 ​ 截图里是“实际缴纳社保给社保局”:借应付职工薪酬(单位)、借其他应付款(个人),贷银行存款。 专业指导-小麦老师 2026-08-13 11:10 17次浏览 老师,为什么全公司的人的社保缴税基数是一样的呢 这是实训例题简化设计,方便教学 专业指导-晶晶老师 2026-08-12 15:55 24次浏览 为什么记账凭证一直都是借方 这里的借是表示余额是借方余额的意思,也就是正数的意思。 专业指导-晶晶老师 2026-08-12 15:54 17次浏览 为什么会有个完税凭证? 现在社保医保都归入社保缴纳了,所以可以开具税收完税凭证 专业指导-阿宝老师 2026-08-12 15:49 19次浏览 1比如A银行多收客户货款1000;后用B银行的钱支付给客户产品的加工费500,现在要用多收货款来抵加工费,怎么生成凭证? 借:银行存款a 1000 贷:预收账款1000 借:预收账款500 贷:银行存款B 500 这样做吗?需要通过其他业务成本和其他业务收入过渡一下吗? 麻烦告诉我具体几个分录咋写 1. 收到客户多收货款 借:银行存款‑A 1000 贷:预收账款‑XX 客户 1000 2. 收到加工厂加工发票,计提加工费 借:主营业务成本‑加工费 500 贷:应付账款‑XX 加工厂 500 3.B 银行支付加工厂加工费 借:应付账款‑XX 加工厂 500 贷:银行存款‑B 500 4. 三方协议抵账:客户替我们承担 500 加工费,冲客户预收 借:预收账款‑XX 客户 500 贷:应付账款‑XX 加工厂 500 做完 4 之后,应付账款‑加工厂会出现贷方 500,代表加工厂欠我们 500,后续要和加工厂结算处理。 专业指导-阿宝老师 2026-08-11 10:41 24次浏览 老师,老板以当地公司来招聘库管,为沈阳开设的新公司做人员储备,然后每天打卡7是沈阳公司,后期因为股权问题,沈阳公司全资控股我们河北的另一家公司,正在办理手续中,现在发给库管工资是我们河北的这个另一家公司。 库管员在试用期时间不合格,老板做辞退,她不服,要求劳动仲裁。请问这3个主体会都有影响吗? 这三家主体可能都会受到影响,主要看仲裁委是否认定这三家公司构成“混同用工”。打卡和发薪的两家公司风险最大。 专业指导-小麦老师 2026-08-11 10:40 28次浏览
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精华 老师,按照新收入准则,预计账款要改用合同负债,并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款,并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六,餐饮部,客房部确认预收都是用的预收账款,请问是酒店行业就是这样做账的吗?认为住酒店类似于租房,所以适用租赁准则?可是吃饭也要用租赁准则吗? 还是老师为了简化教学,没有用合同负债科目呢?我很疑惑 是的,课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款,餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债, 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 229次浏览 精华 老师,请问摊销租金这里不需要折成现值吗? 只有满足租赁准则新租赁标准才折现: 1)租赁期超过1年; 2)一次性支付大额租金,且付款期跨年、存在长期应付租赁款(分期多年后付款); 3)租赁资产价值高、租赁期长,计入「使用权资产」,用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件,直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 109次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴?是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗? 劳务报酬规则:单次收入≤4000元,减除800元费用;500-800差额为负数,预扣个税=0元,发500全额给个人即可,不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 188次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付,属于成本但是没票,2026年汇算清缴前暂估成本,也就是按实际支付金额入账,怎么分录,相同的以前年度收入没开票,26年汇算清缴前怎么分录,这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热,老师9点至22点在线,期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方,欢迎同学随时追问,加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1531次浏览 精华 请问老师,做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸?分录大概都有哪些? 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 837次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做,是两笔账吗 确认收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 销项税 收款 借:银行存款 贷:应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1743次浏览

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