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发布于2026-08-12 15:49:1519次浏览
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老师 一般纳税人固定资产处理会导致营业收入不一致对吗 固资处理 账务和税务怎么做啊分别 会计做固定资产清理的分录 税法上视同销售填写增值税纳税申报表 1、将固定资产转入清理，具体会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值损失 　　　　贷：固定资产 　　2、发生固定资产清理费用时，具体会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：银行存款 　　3、处置固定资产时实现利得，具体会计分录为： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　如果剩余残料入库或收到保险赔偿： 　　借：原材料（残料入库） 　　　　其他应收款（应由保险赔偿部分） 　　　　贷：固定资产清理 　　清理净损益时，如果是处置固定资产实现净收益： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（报废、毁损造成的收益） 　　　　　　资产处置损益（正常出售、转让的收益） 　　处置固定资产实现净损失的： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（报废、毁损造成的损失） 　　　　资产处置损益（正常出售、转让的损失） 　　　　贷：固定资产清理 专业指导-阿宝老师 2026-08-12 15:54 18次浏览 老师，我公司是小规模纳税人，个体工商户，咖啡种植场，当时印花税税种没有做，一直都是不申报状态，7月份升级成为一般纳税人，印花税税种要增加吗？ 1. 如果平时基本只有咖啡自产销售、农资采购（免税合同），极少其他应税合同： 可以不增加按期税种认定，后续但凡产生租赁、借款、工程、实收资本等应税凭证，直接做按次申报即可。没有业务，不用申报，不会出现逾期未申报。 2. 如果会频繁产生租赁、工程、借款、新增实收资本等应税凭证： 建议做印花税税种认定。路径：我要办税→综合信息报告→印花税税费种认定申请，增加买卖合同、营业账簿等对应品目，合同按季、营业账簿按年认定。即便业务属于免税，认定之后季度也需要做按期申报，税源采集选择对应减免性质。 专业指导-阿宝老师 2026-08-12 15:48 34次浏览 老师，您好，现在我们有个公司注销了，他账上还有个对应的100万左右债权债务，过几天借出去的那个100万如果回来了，没办法给人家开利息发票了，该怎么处理，税务注销过程中，账户还能进出款么？因为这个钱是俩个人借给对方的，我们只是个中间人，对方是国企，怎么处理比较好 谢谢老师 税务注销的话不影响银行收付的，所以可以正常银行进出账的 税务注销的话就没办法开票的，所以建议是先别注销税务，确实是有这个开利息发票的需求，就等着开完了再注销 专业指导-阿宝老师 2026-08-11 10:43 29次浏览 1比如A银行多收客户货款1000；后用B银行的钱支付给客户产品的加工费500，现在要用多收货款来抵加工费，怎么生成凭证？ 借：银行存款a 1000 贷：预收账款1000 借：预收账款500 贷：银行存款B 500 这样做吗？需要通过其他业务成本和其他业务收入过渡一下吗？ 麻烦告诉我具体几个分录咋写 1. 收到客户多收货款 借：银行存款‑A 1000 贷：预收账款‑XX 客户 1000 2. 收到加工厂加工发票，计提加工费 借：主营业务成本‑加工费 500 贷：应付账款‑XX 加工厂 500 3.B 银行支付加工厂加工费 借：应付账款‑XX 加工厂 500 贷：银行存款‑B 500 4. 三方协议抵账：客户替我们承担 500 加工费，冲客户预收 借：预收账款‑XX 客户 500 贷：应付账款‑XX 加工厂 500 做完 4 之后，应付账款‑加工厂会出现贷方 500，代表加工厂欠我们 500，后续要和加工厂结算处理。 专业指导-阿宝老师 2026-08-11 10:41 23次浏览 老师，老板以当地公司来招聘库管，为沈阳开设的新公司做人员储备，然后每天打卡7是沈阳公司，后期因为股权问题，沈阳公司全资控股我们河北的另一家公司，正在办理手续中，现在发给库管工资是我们河北的这个另一家公司。 库管员在试用期时间不合格，老板做辞退，她不服，要求劳动仲裁。请问这3个主体会都有影响吗？ 这三家主体可能都会受到影响，主要看仲裁委是否认定这三家公司构成“混同用工”。打卡和发薪的两家公司风险最大。 专业指导-小麦老师 2026-08-11 10:40 28次浏览 出纳实训中，现金日记账需本日小记 马勇老师会计实操中，现金日记账没有本日小记 那么现金日记账和银行日记账是否需要本日小记呢？ 《会计基础工作规范》规定 现金、银行存款日记账：每日终了，应当结出当日余额，要求结当日余额，没有强制要求写本日小计、计算本日借方合计、本日贷方合计。 法规要求每日结出余额，本日小计教学实训可做可以不做；月结的本月合计、本年累计必须做。 专业指导-晶晶老师 2026-08-11 10:36 17次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 222次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 107次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 185次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1527次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 837次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1739次浏览

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