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发布于2026-08-11 10:37:1722次浏览
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老师,您好,现在我们有个公司注销了,他账上还有个对应的100万左右债权债务,过几天借出去的那个100万如果回来了,没办法给人家开利息发票了,该怎么处理,税务注销过程中,账户还能进出款么?因为这个钱是俩个人借给对方的,我们只是个中间人,对方是国企,怎么处理比较好 谢谢老师 税务注销的话不影响银行收付的,所以可以正常银行进出账的 税务注销的话就没办法开票的,所以建议是先别注销税务,确实是有这个开利息发票的需求,就等着开完了再注销 专业指导-阿宝老师 2026-08-11 10:43 25次浏览 1比如A银行多收客户货款1000;后用B银行的钱支付给客户产品的加工费500,现在要用多收货款来抵加工费,怎么生成凭证? 借:银行存款a 1000 贷:预收账款1000 借:预收账款500 贷:银行存款B 500 这样做吗?需要通过其他业务成本和其他业务收入过渡一下吗? 麻烦告诉我具体几个分录咋写 1. 收到客户多收货款 借:银行存款‑A 1000 贷:预收账款‑XX 客户 1000 2. 收到加工厂加工发票,计提加工费 借:主营业务成本‑加工费 500 贷:应付账款‑XX 加工厂 500 3.B 银行支付加工厂加工费 借:应付账款‑XX 加工厂 500 贷:银行存款‑B 500 4. 三方协议抵账:客户替我们承担 500 加工费,冲客户预收 借:预收账款‑XX 客户 500 贷:应付账款‑XX 加工厂 500 做完 4 之后,应付账款‑加工厂会出现贷方 500,代表加工厂欠我们 500,后续要和加工厂结算处理。 专业指导-阿宝老师 2026-08-11 10:41 21次浏览 老师,老板以当地公司来招聘库管,为沈阳开设的新公司做人员储备,然后每天打卡7是沈阳公司,后期因为股权问题,沈阳公司全资控股我们河北的另一家公司,正在办理手续中,现在发给库管工资是我们河北的这个另一家公司。 库管员在试用期时间不合格,老板做辞退,她不服,要求劳动仲裁。请问这3个主体会都有影响吗? 这三家主体可能都会受到影响,主要看仲裁委是否认定这三家公司构成“混同用工”。打卡和发薪的两家公司风险最大。 专业指导-小麦老师 2026-08-11 10:40 23次浏览 出纳实训中,现金日记账需本日小记 马勇老师会计实操中,现金日记账没有本日小记 那么现金日记账和银行日记账是否需要本日小记呢? 《会计基础工作规范》规定 现金、银行存款日记账:每日终了,应当结出当日余额,要求结当日余额,没有强制要求写本日小计、计算本日借方合计、本日贷方合计。 法规要求每日结出余额,本日小计教学实训可做可以不做;月结的本月合计、本年累计必须做。 专业指导-晶晶老师 2026-08-11 10:36 15次浏览 餐饮行业的成本财务报表应该怎么做 对外报表资产负债表,利润表,现金流量表,用财务软件做,系统自动生成,不需要人工去手动做,对内成本经营表,可以用表做,体现营业收入营业成本菜品毛利,门店各项费用如房租前厅人员工资社保等 最终算出门店营业利润。 经营表最终目的是给老板看的,根据你们店的真实情况,按照老板要求做出来老板能看懂就行 专业指导-朵朵老师 2026-08-10 14:05 51次浏览 股东分红一般是按哪个个税扣 自然人股东,股息红利所得,税率20%,不是工资薪金,不要放到工资薪金申报。 专业指导-贝加老师 2026-08-10 13:59 14次浏览
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精华 老师,按照新收入准则,预计账款要改用合同负债,并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款,并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六,餐饮部,客房部确认预收都是用的预收账款,请问是酒店行业就是这样做账的吗?认为住酒店类似于租房,所以适用租赁准则?可是吃饭也要用租赁准则吗? 还是老师为了简化教学,没有用合同负债科目呢?我很疑惑 是的,课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款,餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债, 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 208次浏览 精华 老师,请问摊销租金这里不需要折成现值吗? 只有满足租赁准则新租赁标准才折现: 1)租赁期超过1年; 2)一次性支付大额租金,且付款期跨年、存在长期应付租赁款(分期多年后付款); 3)租赁资产价值高、租赁期长,计入「使用权资产」,用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件,直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 105次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴?是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗? 劳务报酬规则:单次收入≤4000元,减除800元费用;500-800差额为负数,预扣个税=0元,发500全额给个人即可,不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 179次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付,属于成本但是没票,2026年汇算清缴前暂估成本,也就是按实际支付金额入账,怎么分录,相同的以前年度收入没开票,26年汇算清缴前怎么分录,这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热,老师9点至22点在线,期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方,欢迎同学随时追问,加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1521次浏览 精华 请问老师,做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸?分录大概都有哪些? 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 833次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做,是两笔账吗 确认收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 销项税 收款 借:银行存款 贷:应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1734次浏览

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