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发布于2026-07-10 14:19:5937次浏览
相关问题讨论
这两个不可抗力有什么区别 一个不可抗力是免责事由，免除的是损害赔偿义务 另一个不可抗力导致的是运费风险的分配，即“风险由承运人承担” 专业指导-草莓熊老师 2026-07-10 14:22 21次浏览 关于消费税：如果A汽车制造厂卖给B公司10辆不含税单价30万的车，然后B公司拿着这10辆车换抵投了，那么B公司需要交消费税吗？ 消费税“换抵投要按最高价计征消费税”针对自产应税消费品的厂家。 A是汽车制造厂，属于生产端；B是从A手里购入车辆的经销商，因此换抵投的特殊消费税规则不能套用到B身上。 B公司后续换抵投： 增值税层面：B需要做视同销售，正常缴纳增值税； ​消费税层面：B并非生产商，普通小汽车后续流转不再计征消费税，B不需要交消费税。 专业指导-清河老师 2026-07-10 14:22 25次浏览 如何理解合同负债是非货币性的 合同负债未来偿还的是商品和服务，不是用钱偿还，所以不是货币性资产。 专业指导-小蜗牛老师 2026-07-10 14:21 14次浏览 老师，优点的第四条没太看懂 债券收益固定容易贬值；股票对应的企业营收、股价会随物价上涨，能抵御通胀，投资者更愿意购入，企业就更容易筹到资金。 专业指导-清河老师 2026-07-10 14:21 16次浏览 是这个可转债的利息的确认是怎么确认呐？利息的投资收益金额，它不是用实际金额乘以实际利率了吗？ 你好同学！ 投资方购入可转换公司债券时，需要先将支付的全部价款（含交易费用）拆分为负债成分和转股权衍生成分，负债成分按未来本金、利息现金流以同类债券的市场利率5%折现确定公允价值，交易费用也按两者公允价值比例分摊 后续确认利息时，投资收益以负债成分的期初摊余成本乘以实际利率5%计算，并非用全部投资价款直接乘以实际利率，应收利息则按债券面值总额乘以票面利率3.8%计算，二者差额用于摊销负债成分的利息调整。 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问～ 专业指导-穆易老师 2026-07-10 14:21 21次浏览 这里有点没有懂，为什么有些比如罚款滞纳金，工资不可抵扣除部分等中直接计入永久性差异，而预计负债，坏账，减值这种不得扣除，却不是呢？那怎么判断呢 ，能不能帮我挪列一下分别是哪些直接就永久性差异了，哪些扣除了还是递资，负呢 好的，老师给您总结一下 一、永久性差异（不确认递延） 1. 行政罚款、滞纳金、罚金、罚没支出 2. 国债利息免税、居民企业股息红利免税 3. 业务招待费超标、非金融借款利息超标 4. 非广告性质赞助支出 5. 福利费、工会经费当期超标部分 二、可抵扣暂时性差异（递延所得税资产） 1. 各项资产减值准备（坏账、存货、固资、无形资产减值） 2. 计提的预计负债（售后保修、未决诉讼、销售退回） 3. 超限额广告费（可结转以后年度） 4. 当期亏损（可弥补亏损） 5. 预提未发放辞退福利 6. 内部研发无形资产加计扣除（特殊：账面计税有差，但不确认递延） 三、应纳税暂时性差异（递延所得税负债） 1. 固定资产税法加速折旧、会计直线折旧 2. 公允价值上升的交易性金融资产、其他权益工具投资 3. 无形资产税法一次性摊销/加计摊销 4. 长期股权投资拟长期持有除外，其余公允价值上涨 这样总结理解是否明白了呢～ 专业指导-娜娜老师 2026-07-10 14:20 31次浏览
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精华 老师这个D是不是只要改成不算入应纳税所得额中就对了 同学，D选项准确的表述是改成“应确认为股息所得”，对于该股息所得符合条件的可享受免税，但这里不能说不算入应纳税所得额。 专业指导-小燚老师 2026-03-26 15:58 190次浏览 精华 一揽子交易这里会计分录是这样写吗？不需要考虑成本法转权益法 借：银行存款 3000 其他综合收益 600 贷：长期股权投资 3600（6300*(40%/70%)） 借：银行存款 4000 贷：长期股权投资 2700 其他综合收益 600 投资收益 700 对的，不需要考虑成本法转为权益法，最终交易完成前控制权是没有转移的，中间的交易收到钱和长投的差额计入其他综合收益，最终交易完成以后转为投资收益 专业指导-奇奇老师 2026-03-26 12:01 978次浏览 精华 公允价值变动成为2600万他的商誉也会随之增加吗？因为他原来算商誉是用2500×60%=1500，再用购买价款1800-1500=300 300÷60%算出全部的商誉 那为什么要用2600+500呢 商誉这东西不是买的时候才会产生的吗它产生之后就一直不变吗？ 商誉是购买日一次性确认的，后续不会随子公司可辨认净资产公允价值变动而增减；减值测试时需将全部商誉（含少数股东部分） 与可辨认净资产账面价值相加，再和可收回金额比较，先冲减商誉。 专业指导-梦静老师 2026-03-26 12:27 388次浏览 精华 为什么投资收益是2000要先减1000呀？怎么理解 乙公司自己账上的净利润2000万，是按存货账面价值结转成本算出来的； 但在甲公司（投资方）的权益法核算里，要按公允价值来确认成本： 这批存货出售时，应结转的成本比乙公司账上多了1000万（公允价值 - 账面价值）， 所以甲公司认可的真实净利润=乙公司账面净利润 - 这部分多出来的成本 = 2000 - 1000 = 1000 万 甲公司持股 24%，所以应确认的投资收益=调整后的净利润 × 持股比例=1000 × 24% = 240 万元 希望能够帮助到您呢，祝考试顺利通过！ 专业指导-兰兰老师 2026-03-26 11:25 346次浏览 精华 这个发行费用的扣除没有看懂 同学，如果有发行费用的话实际收到的钱就少了，f是发行费率，P0*（1-f）是扣除发行费用后实际拿到手的钱。 专业指导-小燚老师 2026-03-26 08:45 72次浏览 精华 老师您好，麻烦老师把这个题的分录写一下，谢谢老师！ 同学你好。 借：固定资产清理1500 累计折旧500 贷：固定资产2000 借：长期股权投资1300 资本公积-股本溢价200 贷：固定资产清理1500 专业指导-汤汤老师 2026-03-25 19:36 416次浏览

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老师您好: 四、民间借贷合同中的特殊问题 3.民间借贷与买卖合同混合时的处理规则 麻烦老师讲解一下这段文字呢 老师您好: 四、民间借贷合同中的特殊问题 2.法定代表人在民间借贷合同中的责任 被告 麻烦老师讲一下被告的两种情况的法理呢 老师您好: 二、借款合同的效力 【总结】借款人或者出借人的借贷行为涉嫌犯罪，或者已经生效的裁判认定构成犯罪，当事人提起民事诉讼的，民间借贷合同并不当然无效 麻烦老师讲解一下呢 老师您好: 【考点七】赠与合同 二、赠与合同的撤销 撤销权的行使人 麻烦老师讲一下法定撤销，这边的2点 骑兵制胜2第64页 老师，存货模式交易成本与现金持有量正向变动吧，还有机会成本与现金持有量反向变动吧 书上跟我想的相反，能麻烦给解释下嘛不明白了 第三题，出售固定资产产生资产处置损益，它会影响营业利润，但是为什么属于利得呢，不是没有记到营业外收入里面吗。还有B选项，不太懂
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