老师亏损企业房产税有什么优惠或减免政策？谢谢_会...-之了课堂

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发布于2026-06-25 13:58:0519次浏览

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这个题哪说是小规模，小微，个体户了在税法实务中，自然人（个人）发生应税行为（如出租房屋），在增值税管理上，通常一律按“小规模纳税人” 来处理。因为个人无法登记为一般纳税人，所以直接适用小规模纳税人的优惠政策。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-06-25 14:03 22次浏览金融机构提供贷款服务应收未收利息，结息日起90天内应收未收利息按规定缴纳增值税，那么90天后暂不缴纳增值税，待实际收到时缴纳，不理解啊，前面90天内没收到利息都已经缴纳了，90天后实际收到了又要再交一次么？不重复第一类：结息后0～90天内产生的欠息（短期逾期）只要这笔利息还处在结息日后90天区间内，不管收没收到，结息当期必须交增值税。哪怕这笔利息拖到120天才收回，这笔利息只在结息日交一次，后期回款不再重复征税。第二类：结息满90天之后，新产生的欠息（长期逾期新增利息）举个例子：客户贷款持续逾期，1月结息欠100万（90天内要交税）；到4月（逾期满90天）又产生新的罚息/欠息50万，这50万属于90天后发生的应收利息，不用在结息当期垫税，等到以后实际收到50万时再交税。专业指导-小亚老师 2026-06-22 11:11 16次浏览老师，遇到这种题型到底是该叠加计算税收优惠，还是单独计算六税两费减半征收，不考虑借款合同免税？这两个优惠不冲突，可以叠加享受，判断规则是先享受对应项目的专项免税政策，剩余应税项目再享受六税两费减半优惠，具体分情况处理：若没有特殊说明不符合条件，优先适用专项免税政策：本题中该小型企业和银行签订的借款合同，符合「金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税」的专项优惠，这部分直接免缴印花税，仅对买卖合同缴纳印花税，计算过程为： 1000000×0.3‰×50%=150元，对应选项B。如果题目明确说明不享受借款合同的免税政策，才将两项业务的应纳税额加总后，再享受六税两费减半，计算结果为： (1000000×0.3+1000000×0.05‰)×50%=175元，对应选项A。专业指导-董不懂老师 2026-06-22 11:11 18次浏览测算甲类卷烟还是乙类卷烟360/5=72＞70，属于甲类卷烟，能不能这样算不能这样算哟。判断税率必须按含关税、从量消费税的组价÷条数测算，不能只用关税完税单价判断，本题完税价单条72元，但加上关税、从量税后单价会更高，规范测算流程才符合税法规则。专业指导-燕子老师 2026-06-18 13:57 22次浏览非房企销售自建的厂房不动产，增值税销售额可以扣除对应的土地出让金成本吗？增值税的销售额与土地增值税的转让收入有什么差异？土地增值税扣除项中土地成本，需要扣除出让金抵扣销项税额的金额吗？ 1.非房企销售自建的厂房不动产，增值税销售额可以扣除对应的土地出让金成本吗？增值税的销售额与土地增值税的转让收入有什么差异？回复：第一个问题解答：不可以扣除。只有房地产开发企业销售自行开发的房地产项目，且采用增值税一般计税方法时，才允许从含税销售额中扣除对应的土地价款；非房企销售自建厂房，增值税需按全额确认销售额，不得扣除土地出让金成本。第二个问题：增值税销售额与土地增值税转让收入的主要差异土地成本的扣除环节不同增值税仅在「房企一般计税销售开发项目」这一特定情况下，将土地价款从销售额中扣除；而土地增值税不管任何情况，都不会从转让收入中扣除土地成本，土地成本是作为计算增值额时的扣除项目处理，不在收入端扣减。不含税金额的确认逻辑不同增值税销售额本身就是换算完成的不含增值税金额，符合差额扣除条件的直接按差额换算不含税；土地增值税的不含税转让收入，是用总的转让含税收入减去本次转让对应的增值税应纳税额得出，计算逻辑和增值税销售额不同。成本扣除的处理规则不同增值税仅在明确规定的场景（比如非房企转让非自建旧不动产简易计税）才允许差额扣除成本、确认销售额；土地增值税不会直接从转让收入中扣减成本，所有取得、开发成本都统一放在扣除项目环节核算。 2.土地增值税扣除项中土地成本，需要扣除出让金抵扣销项税额的金额吗？回复：不需要。非房企销售自建厂房时，增值税销售额不得扣除土地出让金成本，因此不存在“出让金抵扣销项税额”的情况。土地增值税扣除项中的土地成本，应按实际支付的土地出让金金额确定，无需扣除所谓“抵扣销项税额的金额”。专业指导-董不懂老师 2026-06-18 13:54 34次浏览计提坏账不够，在借方补提。如果计提多了呢，要在贷方转回吗，还是跟旧账务处理一样之前提多了，冲减转回借：坏账准备贷：信用减值损失多计提就借方坏账准备、贷方减值损失，和少计提分录反向。专业指导-小亚老师 2026-06-18 11:55 23次浏览

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精华 450-150是什么意思，解析不理解题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用）再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 49次浏览精华这一题不理解你好同学! A选项合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 29次浏览精华这个消分录不用写分录吗？怎么写分录同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。正确的是：借：在建工程贷：原材料错误写成了借：管理费用贷：原材料这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 116次浏览精华这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租同学你好，这里这5000没有包括在3万。题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 99次浏览精华老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 45次浏览精华老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 78次浏览

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