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发布于2026-02-13 14:34:3919次浏览
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例题39,2016和2017年度合计亏损用2018年度550弥补还剩200为何不把剩的200用在以后年度弥补亏损，后面2019年度还差100万亏损，2021年度合计亏损合计400用2022年度800弥补？ 只有弥补以前年度的亏损的规定，不可能弥补以后年度的亏损，因为也不知道以后年度会亏损，弥补完以前年度的亏损就得缴纳企业所得税了，如果可以弥补以后年度的亏损，那每家企业都预计自己以后年度亏损，税务机关一分钱税都征收不上来了哈。 2016年亏损弥补期到2021年，2017年到2022年。2018年盈利550万，先补完这两年合计350万亏损后，剩下的200万是应纳税所得额，要交税，不能留到以后年度去弥补2019年的亏损。 2019年亏损700万： 用2020年盈利600万弥补后，还剩100万亏损，可结转到以后年度。 2021年亏损300万： 2022年盈利800万，先弥补最早到期的2019年剩余100万，再弥补2021年300万，最后剩下的400万才是2022年的应纳税所得额。 你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-02-13 14:36 15次浏览 外部购买可乐发放职工福利不能视同应税交易，如果转赠就视做应税交易对吧？ 外购可乐发放职工福利不属于视同应税交易（外购货物用于集体福利，不视同销售）；外购可乐无偿转赠他人属于视同应税交易（无偿赠送需视同销售）。 您提供的单选题正确答案是A。各选项分析如下： A. 自产产品用于办公：自产货物用于企业内部自身的生产经营活动（办公属于日常经营），不属于视同应税交易。 B. 自产产品用于职工福利：属于视同应税交易。 C. 委托加工的产品用于个人消费：属于视同应税交易。 D. 无偿转让自产产品：属于视同应税交易。 专业指导-艾艾老师 2026-02-13 14:36 18次浏览 老师，4月利息计入财务费用，5-6月利息计入应付利息，这样理解对吗 应该是4-5月在月末时计提利息，因为当期没有支付，所以 借 财务费用 贷应付利息，到了6月支付时，6月当月的利息费用应为在当期已经支付了，所以不通过应付利息科目，借 财务费用 贷银行存款，三个月合起来就是 借 财务费用 2500（6月）应付利息 5000（4-5月） 贷 银行存款 7500 专业指导-彬彬老师 2026-02-13 14:36 23次浏览 14题，不含税为什么要做价税分离 将自产产品作为福利发放给职工时，需要视同销售，计入应付职工薪酬的金额=不含税售价+增值税（增值税也是为了员工而产生，所以应当计入应付职工薪酬），本题中不含税售价3000*100=300000元，增值税=300000*13%=39000元，所以应付职工=300000+39000=339000 专业指导-彬彬老师 2026-02-13 14:35 12次浏览 老师，预计负债为啥属于非流动负债啊，预计负债是啥啊 预计负债是或有事项，还没真发生，但很可能要赔、要付的一笔钱。 比如：未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、重组义务，预计负债大多是官司、质保、长期合同， 不是马上就要还，所以默认归为非流动负债。你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-02-13 14:34 22次浏览 这个题干我不理解c选项为什么保证人附条件不影响票据行为效力啊？ 根据支付结算法律制度的规定，商业汇票的保证人附条件保证的，所附条件视为未记载，不影响票据保证行为的效力。也就是说，保证人添加的条件不会改变保证的有效性，保证依然成立。 专业指导-艾艾老师 2026-02-13 14:33 19次浏览
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精华 法定代表人当中的 什么是善意相对人 老师我对第一点的后半部分不太理解 同学你好~ “善意相对人”，就是在交易时，对法人内部限制法定代表人代表权的规定，完全不知情、也不应当知情的交易对方。 举个例子啊： 公司内部章程明确写着“法定代表人不能单独签超过100万的合同”，但法定代表人还是和合作方签了200万的合同，而这个合作方根本不知道公司有这条内部规定。这里的合作方就是“善意相对人”。 “不得对抗善意相对人”，意思就是： 法人内部对法定代表人代表权的限制，不能拿来对抗不知情的善意相对人。只要对方是善意的，法定代表人的行为后果，依然要由法人来承担，不能以“内部有规定”为由拒绝负责。 专业指导-王辰老师 2026-02-10 19:30 118次浏览 精华 借记卡里面的储值卡与预付卡是什么区别呀？ 储值卡是银行发行的借记卡，卡里的资金属于个人存款，可存取现金、转账、消费和理财，受存款保险保护且必须实名，常见的就是银行卡 预付卡是商业或支付机构发行的消费凭证，额度为预先购买的充值金额，仅能在指定商户消费，不可存取现金或转账，资金安全依赖发卡机构信用，还分为可挂失的记名卡和不可挂失的不记名卡，比如购物卡哈，你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-02-11 12:11 53次浏览 精华 老师好，C选项中静态条码方式是只能扫500元。那如果是卖家自己的账户二维码，也就是外加自己的收款码，那就能少好几千吧。如果卖家懒得去申请办理支付机构的二维码，能不能自己的收款码收钱，而且没有500的限额更方便，可以吗？ 根据支付监管规定，静态条码（包括个人自行打印的收款码、支付机构提供的静态条码）单日累计交易金额上限为500元，因此即使卖家使用自己的个人账户静态收款码，也受此500元单日累计限额限制。若想突破该限额，卖家需向支付机构或银行申请商家收款码（需提供个体工商户营业执照等相关资料）。商家收款码属于特约商户收款工具，其动态条码的交易限额更高，可满足大额收款需求，且不受静态条码500元的限额约束。C选项中，王某通过APP识读刘某的静态条码付款，若该静态条码单日累计未超500元则可完成，但需注意静态条码的500元限额规定。（补充：个人静态收款码无法避开500元限额，需转为商家码才能突破。） 专业指导-艾艾老师 2026-02-09 11:06 93次浏览 精华 老师好，什么是透支功能？为什么是信用卡和借记卡呢 透支功能就是银行允许你在卡里没钱的情况下，先花钱、后还款的能力。 专业指导-铮铮老师 2026-02-09 10:19 31次浏览 精华 老师好，这个新人到了新公司之后，他要申请年假，是上新公司申请，请问这个年休假申请公示是什么 年休假申请公示就是公司把员工申请年假的事，在内部公开说一声，让大家都知道。 公示内容：谁休、休几天、什么时候休、工作找谁对接。 ​目的：方便同事交接工作，避免同一时间没人干活。 这道题，赵某在新公司能休 5天 年假，公司把他的这个申请公开出来，就是年休假申请公示。 专业指导-小亚老师 2026-02-10 11:50 29次浏览 精华 老师这个结转成本这里不明白。其他业务成本是损益类里的科目吧？ 随同商品出售单独计价的包装物，由于单独确认了收入，计入了其他业务收入，根据匹配性原则，成本就需要计入其他业务成本，所以包装物的价值就转入其他业务成本，这就是结转成本，其他业务收入和其他业务成本都是损益类科目，这样就可以更好的核算利润，你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-02-08 11:12 201次浏览

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老师，我不理解，既然最后一个负税人，承担所有的税了，为啥批发商、零售商要给国家交税呢 为什么把委托加工物资放到贷方 例29，支付和发放字面意思不同吗？ 为何算收入时，国债利息债券利息股息红利不算进去？ 老师你好，A不理解，合并成本是公允价值吗 运输设备纳税条件的金额是27.5不太理解。
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