我是小规模，纳税申报时上个季度的财务报表时，有...-之了课堂

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发布于2025-10-10 18:08:3821次浏览

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老师，报表上未分配利润太大了怎么办啊未分配利润过大，可通过向股东分红、提取盈余公积、弥补历史亏损、增加经营投入重组等方式处理。专业指导-晶晶老师 2025-10-10 18:16 14次浏览社保基数上升，补1-9月社保，已经离职的个人部分分录怎么做比较好 1.如果可以追补回来的话，缴纳的时候已离职个人部分：借：其他应收款贷；银行存款，收到补缴款姐：银行存款贷:其他应收款，2.如果是不能追补回来的话建议计入营业外支出。专业指导-七七老师 2025-10-10 18:15 40次浏览企业为小规模纳税人，如果季度开票小于30万，其中有开专票需要缴纳增值税那相关附加税只要计提减半的城建税即可，其他两个附加税是免的如果季度开票大于30万，附加税3个都要计提，但是这三个附加税也是减半征收的 1、根据相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 2、季度开票小于30万，开普票免税，开专票，开多少交多少的增值税，然后按上面的政策减半征收附加税 3、季度开票大于30万，需要交增值税，也是按减半政策来征收附加税专业指导-小刘老师 2025-10-10 18:15 22次浏览个人账户打款进来，能开单位发票吗可以的，咱们给对方开一张收据，收据上的付款单位写对方单位，和发票附在一起就可以了专业指导-阿宝老师 2025-10-10 18:15 23次浏览老师问下开安全文明施工发票需要注意些什么？要有哪些东西才可以开呢？与发包方签订的合同中应明确将安全文明施工费作为总价措施费列项，约定计费基数、费率、支付节点、考核办法及是否专款专用；工程量清单计价的项目，该费用通常纳入措施项目清单结算。这样就可以开具的专业指导-阿宝老师 2025-10-10 18:15 25次浏览老师你好，收到供应商返利应该怎么做账？同学你好，收到返利款时，如果商品未售出，先冲减采购成本，同时转出对应的进项税。会计分录：借：银行存款 / 应收账款（供应商返还的款项）贷：原材料 / 库存商品（冲减采购成本）贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（返利对应的进项税）专业指导-壹新老师 2025-10-10 18:15 22次浏览

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精华老师，勾选抵扣发票系统和报税系统不是同一个系统吗，都在哪里部分省份已实现系统整合，在电子税务局内可直接跳转至当地勾选抵扣平台，无需单独记两个网址。一、勾选抵扣系统（增值税发票综合服务平台核心网址：遵循 https://fpdk.省份缩写.chinatax.gov.cn 格式，比如：广东省：https://fpdk.gd.chinatax.gov.cn 上海市：https://fpdk.sh.chinatax.gov.cn 登录方式：需插入税控设备（金税盘、税控盘、Ukey），或通过所在省份电子税务局“发票使用”模块跳转登录。适用人群：主要为一般纳税人（用于确认进项发票抵扣），小规模纳税人通常无需操作（除非涉及农产品深加工等特殊抵扣场景）。二、报税系统（电子税务局）唯一网址：https://etax.chinatax.gov.cn（全国通用入口）核心操作路径：登录后 → 进入「我要办税」模块 → 找到「税费申报及缴纳」，即可办理增值税、企业所得税、附加税等所有税种的申报，还可查询申报记录、缴纳税款（与文档中“常用业务”“申报查询”功能一致）。适用人群：所有纳税人（包括小规模纳税人、一般纳税人、个体工商户等），是企业日常报税的核心平台。专业指导-朵朵老师 2025-10-08 16:05 44次浏览精华老师，我上季度企业所得税8754，弥补亏损后实缴3391，请问分录怎么写？ 1. 计提上季度企业所得税（按全额计提）借：所得税费用 8754 贷：应交税费 - 应交企业所得税 8754 2. 弥补以前年度亏损（抵减应交税额）借：应交税费 - 应交企业所得税 5363（8754 - 3391）贷：利润分配 - 未分配利润 5363 （说明：此分录体现用以前年度未弥补亏损，减少当期应缴税额） 3. 实际缴纳企业所得税（按实缴金额）借：应交税费 - 应交企业所得税 3391 贷：银行存款 3391 专业指导-朵朵老师 2025-10-03 11:27 75次浏览精华老师，你好，造价费的发票项目名称是什么呀现代服务——鉴证咨询服务——工程造价咨询费专业指导-阿宝老师 2025-09-29 10:56 70次浏览精华老师：请问给公司员工买的意外险会计分录是什么呢？谢谢借：管理费用/销售费用/制造费用——福利费贷：应付职工薪酬——职工福利费借：应付职工薪酬——职工福利费贷：银行存款/现金专业指导-阿宝老师 2025-09-30 16:29 91次浏览精华老师，职工打车的费用，用的是哈罗单车打的顺风车，这种能不能在小程序或者软件开票啊？可以的 1. 打开哈啰出行App → 右下角“我的” → “我的订单” 2. 选择需开票的顺风车订单，点击“开发票” 3. 填写发票抬头（公司全称）、税号、电子邮箱等信息 4. 选择“电子发票”提交，1-3个工作日内邮箱查收PDF 专业指导-晶晶老师 2025-09-26 17:22 98次浏览精华老师小规模到月末怎样看超没超过30 怎样算增值税呀能和我具体说说分录应该根据什么怎样写呢辛苦了判断是否超30万：按月申报：看当月不含税销售额是否≤30万；按季申报：看当季不含税销售额是否≤30万（2025年政策延续）。增值税计算：未超30万：免征增值税；超30万：按1%征收率全额缴税（如销售额31万，增值税=31万×1%=3100元）。账务处理示例：未超30万：借：银行存款 30.3万（含税）贷：主营业务收入 30万贷：应交税费—应交增值税 0.3万（免税部分）月末结转免税：借：应交税费—应交增值税 0.3万贷：其他收益/营业外收入 0.3万超30万（如31万）：借：银行存款 31.31万（含税）贷：主营业务收入 31万贷：应交税费—应交增值税 0.31万缴税时：借：应交税费—应交增值税 0.31万贷：银行存款 0.31万专业指导-七七老师 2025-09-27 13:29 100次浏览

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