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发布于2025-09-30 11:51:1018次浏览
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老师您好！其他应收款个人名下的收不回来怎么做账务处理，需要上税吗？ 以下供同学参考： 其他应收款个人名下的收不回来，账务处理上通常需要计提坏账准备或直接转销。税务方面，则需根据款项性质判断是否涉及纳税。具体如下： 1️⃣账务处理： 执行企业会计准则：采用备抵法计提坏账准备，计提时借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。确定无法收回时，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。 执行小企业会计准则：对已经确认为无法收回的其他应收款，可以采用直接转销法，借记“营业外支出”科目，贷记“其他应收款”科目。 2️⃣税务处理： 增值税：若企业将资金无偿借给个人使用，可能被视为视同销售贷款服务，需缴纳增值税。但在2027年12月31号之前，企业集团内的关联方之间无偿借贷免征增值税。 个人所得税：如果是个人股东从其投资企业借款，在纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。如果是员工借款，长期占用且与工作无关，存在被认定为变相发放工资、福利等从而计征个人所得税的可能。 专业指导-燕子老师 2025-09-30 11:50 26次浏览 （实际用量-实际产量下的标准量）×标准单价 为什么11,000减不×24呢？ 核心原因是：直接材料数量差异的本质，是“用量偏离标准”导致的成本差异，与“价格”无关，所以只能用“标准单价”计算，不能用实际单价（24元）。 你可以这样理解：数量差异是判断“买的材料用多了还是用少了”，比如本该用110000千克（11000件×10千克/件），实际用了121000千克，多花的用量对应的“基础成本”，得按原本定好的标准价算，才能纯粹反映“用量浪费”的问题；若用实际价，会把“价格涨了”的影响（比如24元比22元贵）混进来，就没法准确判断是用量的问题，还是价格的问题了，违背了“差异分解要单独反映各因素影响”的目的。 专业指导-燕子老师 2025-09-30 11:49 18次浏览 经济增加值通俗来讲是什么意思 经济增加值（EVA） 可以通俗理解为：企业在一定时期内，扣除所有成本（包括债务资本成本和股权资本成本）后，真正为股东创造的净收益。 打个比方，假设你开了一家店，不仅要扣掉房租、进货成本、员工工资（这些是债务类成本，比如贷款利息对应的“显性成本”），还要考虑你自己投入的本金如果拿去做其他投资能赚的钱（这是股权类的“隐性成本”，即股东投入资本的机会成本）。只有当扣除这些所有成本后还有剩余，才是真正为股东赚的钱，这部分剩余就是经济增加值。 它的核心作用是衡量企业经营的“真实盈利”，避免了传统利润指标只考虑债务成本、忽略股权资本成本的缺陷，能更准确地反映企业为股东创造的价值。你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2025-09-30 11:47 22次浏览 老师，我划横线得地方，22年的人员为什么不是20-1-2，答案是20-2，人员不是总人数-离开的-估计离开得吗？麻烦帮我解答谢谢 人员是总人数-已经离开的-估计还会离开 因为这个表述估计3年中将有2人离开，是包含了已经离开的那一个人，总共三年才会离开两个人的意思。 专业指导-小梦老师 2025-09-30 11:47 23次浏览 这里为什么不加时间权重？ 认股权证的 “潜在新增股数” 本身的 “数量计算”（由行权价和市场价决定）不需要时间权重，但新增股数对“每股收益” 的“影响时间”需要时间权重（案例里已经用6÷12体现了） 专业指导-铮铮老师 2025-09-30 11:45 15次浏览 老师请教下：小规模销售收入的销项税额账务处理是否正确：开票时做： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 月底不需要交税： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入 小规模纳税人不设置“应交税费—应交增值税（销项税额）”明细科目，需直接通过“应交税费—应交增值税”（一级科目，无三级明细）核算。其他的没问题，你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2025-09-30 11:43 25次浏览
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精华 这道题完全不会做。麻烦老师答疑 对于核电站这类特殊固定资产，有“弃置费用”（比如报废时的环境复原费）。因为弃置费用是未来才花，但和现在用这个固定资产有关，所以得把未来的弃置费用（5000万）按市场利率（10%）折现到现在，算出现值（5000×0.0221 = 110.5万）。然后，固定资产入账价值就是本身造价（100000万）加上弃置费用的现值（110.5万），所以是两者相加，得到100110.5万。你看是否可以理解哈。 专业指导-小纯老师 2025-09-15 21:16 57次浏览 精华 老师，应交增值税（销项税额）放在贷方表示什么？ 在“应交税费—应交增值税（销项税额）”的账务处理中，贷方登记的是企业销售货物、提供应税劳务或发生应税行为时产生的增值税销项税额。 甲公司出售设备时，开具了增值税专用发票，产生了增值税纳税义务。“应交税费—应交增值税（销项税额）”记在贷方，表明企业应向税务机关缴纳的这部分增值税增加了，后续会通过“应交税费—应交增值税（已交税金）”等明细科目实际缴纳，从而结清该纳税义务。 专业指导-小亚老师 2025-09-23 16:53 37次浏览 精华 另支付的交易费用3万 ，不用处理吗？ 借：投资收益3 贷：银行存款 3 交易费用已在“实际收到的款项”中扣除（750万售价减3万交易费，得到747万实际收款），因此计算时直接用“实际收款 - 账面价值”即可，无需额外单独处理该交易费用对利润的影响（其影响已包含在最终的投资收益中）。 专业指导-小王老师 2025-09-18 21:46 38次浏览 精华 老师，K材料市场销价98万，可变现净值为什么不是98万呢？ 因为材料是专门用来生产产品的，所以只看产品，倒推可变现净值 咱们考证，只要材料用于生产产品就不考虑材料单独出售。就算材料本身没减值，也不考虑 专业指导-小梦老师 2025-09-17 12:08 51次浏览 精华 这里领用自产产品为什么又记入成本了，前面之前的不计入，什么视同销售什么意思 领用自产产品建生产设备，是资产内部转化，为使设备达可用状态的必要支出，故计入成本。 视同销售是会计不做销售，税收上需确认收入缴税的货物/劳务转移，比如自产货用于福利、捐赠等。 本题中，设备用于生产经营，增值税链条没断，所以不视同销售，按成本计入就行。 专业指导-小熊老师 2025-09-17 14:40 30次浏览 精华 老师如果我手上有个半成品，问他的可变现净值，是不是预计售价-将要发生的价格费用-相关税费 同学你好，需要先看使用目的。 如果是直接出售，则可变现净值=预计售价-相关税费。 如果是加工成产品后出售，可变现净值=预计售价-进一步加工将要发生的价格费用-相关税费 专业指导-汤汤老师 2025-09-12 10:31 51次浏览

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老师，这里需要拿待处理财产损益过渡一下不？ 这里的使用权资产2600000怎么计算出来 接下来还要再生产的存货产生的消费税要记消费税，直接拿来卖的产生的消费税不记消费税而要记委托生产物资，在会计分录不是看不到消费税这个科目了吗？底层逻辑是个啥 实际耗用的原材料或半成品那个项目跟下面支付的运输费等那个项目，为啥下面那个项目有应交税费，上面那个没有？另外，下面那个项目，委托加工物资和应交税费是平行科目还是从属科目的关系？ 老师，你好，为什么这题不是A=F(A/F,i,n) 老师，这题E 选项是不是应该1800，还得考虑短期借款本季度的利息。
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