我就问的事，前期他们直接做的银行和应付啊，后面那个是...-之了课堂

发布于2025-09-28 17:43:5052次浏览

亲爱的同学，您好！
不太清楚你们的具体情况，我给你你举个例子，你看看符合你的情况不。假设业务背景：前期采购了10件商品（成本100元/件，总1000元），只做了“付款分录”（借：应付账款 1000 贷：银行存款 1000），没记“库存入库”；后来卖掉5件，也没转“销售成本”，导致库存账没增加也没减少，和销售对不上。第一步：补记“采购入库”（补前期漏记的库存）这一步是让库存账先“补全入库”，和实际采购的商品数量匹配：借：库存商品 - 某商品 1000（10件×100元）贷：应付账款 1000 （注：这里的“应付账款”和前期付款分录的“应付账款”对冲后，应付余额会归零，既补了库存，又不影响应付账款的最终余额）第二步：补记“销售结转成本”（补漏记的库存减少）根据实际销售数量，把卖掉的商品从库存里“转出”，确保库存账和销售出库数量一致：借：主营业务成本 500（卖掉的5件×100元）贷：库存商品 - 某商品 500

专业指导-朵朵老师 2025-09-27 15:00

追问对对，就是前期没有做的，老师你真厉害，我都讲不清楚，你这一举例就清楚了，但是他没有发票，有的没有进货发票，

美* 2025-09-27 16:49

没有发票也是需要入库的，只是不能抵扣，汇算清缴要调增

专业指导-朵朵老师 2025-09-27 17:03

追问我做账还是按正常做吗？然后再报表那里季度调增？那要什么凭证吗？

美* 2025-09-27 18:58

做账正常做，年底汇算清缴的时候再调

专业指导-朵朵老师 2025-09-27 18:59

追问老师，我上个月始乱冲的这个，我这个月这么冲掉行不行呀