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发布于2025-09-18 14:15:3676次浏览
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有一家买进卖出的商贸企业，主营业务收入是销售机器人及零件。但是也会有一些销售部门的劳务维修费，发票开出去的也是劳务维修。我该怎么计入成本呢，是按照主营业务收入/成本，还是其他业务收入/成本？月底结转成本怎么表现呢，分录怎么做。这个劳务维修如何结转成本呢。我现在录入的是主营业务收入_劳务维修。 如果这不是咱的主营的话，那就入其他业务收入劳务维修。这个专门负责维修的人工成本就是咱们其他业务成本。以及维修过程中会用到的一些零星的配件儿，这个也是属于其他业务成本的一部分。 专业指导-暖暖老师 2025-09-18 14:21 29次浏览 老师请问下，像公司维修这种事，不应该是师傅来了确定修理方案后一般都会动手开始修，然后才知道维修金额，这种时候再去申请付款流程，给领导批示，在从出纳处领钱支付，不会错过支付时间嘛，师傅也不可能一直等着你走完流程，这种时候怎么处理 或者是本来以为修理好需要500，你走流程申请过程中，师傅又发现要换件什么的，实际修好又变成了700，等你申请下来又发现少了两百，这种怎么办 实际工作中具体的审批流程还是需要根据咱公司的实际情况，就拿维修来说，有的单位是自己可以维修的这个时候这个时候有可能只是领取或者买零件的问题，有的单位外部维修的，有可能事先说好了多少维修费，也有可能在维修过程中发现其他需要维修的，这个时候维修费就发生了变化，对于怎么支付支付多少，这些一般都是采购去申请的，咱财务这边根据公司的流程过单据支付款项就可以的，比如说同学说的少申请了200元，那他们再申请就好了呀。或者有的时候他们也会自己垫付一小部分，然后再报销的。 专业指导-七七老师 2025-09-18 14:20 16次浏览 请问老师，现在的公司公对公都很方便，公司还会去使用本票，汇票这种方式付款么 这些 都是最基本的知识，用得少，不代表不用 银行汇票也很常见，这个可以缓解企业的资金压力 专业指导-小刘老师 2025-09-18 14:20 16次浏览 老师，你好，请教一下，房产税是什么时候开始交？在建工程转固定资产后吗？还有城镇工业用房需要交房产税吗？什么样的房产不用交房产税？ 房产税的纳税义务发生时间取决于房产的具体使用情况。以下是几种常见情况的纳税义务发生时间 自建房屋 用于生产经营：从建成之日的次月起缴纳房产税 用于出租或出借：从交付出租或出借房产之次月起缴纳房产税 购置新建商品房 从房屋交付使用之次月起缴纳房产税 购置存量房 ： 从办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起缴纳房产税 出租或出借房产 ： 从交付出租或出借房产之次月起缴纳房产税 房地产开发企业自用、出租或出借本企业建造的商品房 从房屋使用或交付之次月起缴纳房产税 原有房产用于生产经营 从生产经营之月起缴纳房产税 委托施工企业建设的房屋 ： 从办理验收手续之次月起缴纳房产税 专业指导-阿宝老师 2025-09-18 14:19 30次浏览 甲公司替本公司把钱转给乙公司，将来乙公司把钱直接还给甲公司，本公司的现金银行流水没有变化，该如何做账 甲借钱给乙，然后乙还钱给甲，是这个意思吗？是的话，那不关你本公司的事啊 专业指导-壹新老师 2025-09-18 14:19 23次浏览 老师政府奖励我们2024新增工业企业20万，怎么做账 同学你好，企业可选择 “总额法”（单独核算政府补助收益）或 “净额法”（冲减相关成本费用），一旦选择需保持会计政策一致性，不可随意变更。 1. 收到奖励资金时（无论哪种方法，第一步先确认收款） 借：银行存款 200,000 贷：递延收益 200,000 （注：“递延收益” 是负债类科目，用于暂时归集政府补助，后续根据 “受益期” 或 “成本发生情况” 转入损益） 2. 后续结转（根据选择的方法处理） 方法一：总额法（推荐，更清晰反映补助收益） 若奖励用于补偿企业已发生的成本费用（如开办费、前期生产投入等），收到资金后直接结转至 “其他收益”（利润表中 “营业利润” 上方项目，单独列示）；若用于补偿未来期间的成本费用（如未来 1 年的生产经营补贴），则在未来受益期内分期结转。 情况 1：补偿已发生的成本费用（最常见） 借：递延收益 200,000 贷：其他收益 —— 政府补助 200,000 情况 2：补偿未来期间的成本费用（需按受益期分摊，假设受益期 1 年） 每月结转时： 借：递延收益 16,666.67（200,000÷12） 贷：其他收益 —— 政府补助 16,666.67 方法二：净额法（冲减相关成本费用） 直接用政府补助冲减对应的成本费用（如 “管理费用 - 开办费”“生产成本” 等），不单独体现 “其他收益”。 若补偿已发生的 “管理费用 - 开办费”： 借：递延收益 200,000 贷：管理费用 200,000 若补偿未来的 “生产成本”（按受益期分摊，假设 1 年）： 每月结转时： 借：递延收益 16,666.67 贷：生产成本 16,666.67 专业指导-壹新老师 2025-09-18 14:19 22次浏览
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精华 老师，商贸公司成本25655.96元（不含税），销售42149.08（不含税），应交所得税（42149.08-25655.96）×0.25=4123.28，是不是应交所得税4123.28元呢？ 如果是满足小微企业，所得税只有5% 专业指导-小刘老师 2025-09-17 09:28 36次浏览 精华 老师下午好，我实际工作中遇到一个问题，计提7月份的工资时计提金额为17320元，但是8月发放7月工资时实际只发放了11000元，然后询问已经离职的原记账员工说原做错的冲红做一笔正确的记账凭证，那我是在7月份记账凭证上改还是在8月份的记账凭证上改 在8月做 专业指导-小刘老师 2025-09-17 15:01 55次浏览 精华 老师，旅行社的发票能入账吗 同学具体指的是什么呢，公司收到的旅行社发票吗？用于实际经营支出是可以正常入账的 专业指导-阿宝老师 2025-09-16 18:11 40次浏览 精华 老师，请问社保缴费基数是应发工资吗？ 我们公司有一个员工工资开6300元，这是他的缴费基数吗？ 当地社会平均工资应该在哪个网站合理呀？ 我们当地最低工资标准是1850，可以按照这个缴费基数给员工缴纳社保吗？谢谢 保缴费基数通常是根据职工上一年度的应发工资来确定的。应发工资是指职工在未扣除社会保险费、公积金、个人所得税等项目之前的工资总额，包括基本工资、奖金、提成、津贴等所有收入。 如果该员工上一年度月平均应发工资为6300元，且当地社保缴费基数上下限范围内包含6300元，那么6300元就是他的社保缴费基数。但如果当地社保缴费基数下限高于6300元，则应按下限作为缴费基数；如果上限低于6300元，则应按上限作为缴费基数。 当地社会平均工资可以在当地统计局或人社局的官方网站上查询。也可以通过国家统计局官网、社会保险公共服务平台、12333热线以及政务新媒体等渠道查询。 如果当地最低工资标准是1850元，不能直接以这个标准作为社保缴费基数，而需要根据当地上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资确定的社保缴费基数下限来判断。如果最低工资标准低于社保缴费基数下限，应按照下限缴纳社保；只有当员工的应发工资低于社保缴费基数下限且高于最低工资标准时，才可以按照最低工资标准缴纳社保。 专业指导-暖暖老师 2025-09-17 11:04 56次浏览 精华 老师，请问，公司是小规模，季度报税，每月20日发放上月工资，当月缴纳当月社保（但是每月都没有计提社保，会计分录直接做的：借：管理费用-社会保险费，其他应收款-社保个人部分，贷：银行存款），当月工资当月都有计提 1：员工毕涛7月24日离职，7月29日结清七月工资，应发工资5381.77元，但是前期领用备用金剩余3255.55元，扣除7月工资5381.77元产生的个税9.05元（八月申报7月个税，等于是提前把个税从员工工资里面扣除），实发2117.17元，该员工没有购买社保，请问七月会计凭证分录应该怎么写？ 2：员工喻菲7月1日离职，但是七月的社保费用已经产生，七月会产生个人社保462.7元和个人社保基数调整补差308.55元，公司缴纳1181.3元和公司社保基数调整补差620.75元，员工七月工资只有一天121.74元不够扣社保费用，所以本来发七月工资应该扣的个人费用771.25元就在7月20日发放6月工资（应发3200元，请假扣款300元，六月社保个人部分467.2元，7月社保个人部分462.7和社保基数调整补差308.55元，实发1666.05元）的时候扣除了，请问七月怎么写会计分录？ 3：员工乔元玲工作到7月31日就离职，社保费用也购买到8月，8月会产生个人社保462.7元和个人社保基数调整补差308.55元，公司缴纳1181.3元和公司社保基数调整补差620.75元，应该八月该员工已离职没有工资，所以8月20日发7月工资时把7月社保个人部分462.7扣除，同时也把8月个人费用462.7和社保基数调整补差308.55，合计771.25元一起扣除，乔元玲没有个税，7月应发工资4700元，实发3466.05元，这种情况8月会计分录怎么写？ 1. 员工毕涛（7月离职，抵扣备用金+预扣个税） 第一步：冲销备用金剩余金额 借：管理费用/销售费用 - 工资 5381.77 贷：其他应收款 - 毕涛（备用金）3255.55 贷：应交税费 - 应交个人所得税 9.05 贷：银行存款/库存现金 2117.17 2. 员工喻菲（7月离职，7月社保在6月工资扣除） （1）7月缴纳社保时（按原分录习惯） 借：管理费用 - 社会保险费（公司部分+补差）1802.05（1181.3+620.75） 借：其他应收款 - 喻菲（7月社保个人+补差）771.25（462.7+308.55） 贷：银行存款 2573.3 （2）7月发放6月工资时（扣除7月社保个人部分） 借：应付职工薪酬 - 工资 2900（3200-300请假扣款） 贷：其他应收款 - 喻菲（7月社保个人+补差）771.25 贷：其他应收款 - 喻菲（6月社保个人）467.2 贷：银行存款/库存现金 1661.55（此处需注意：原问题“实发1666.05”可能为计算误差，按逻辑应为2900-771.25-467.2=1661.55，需以实际发放为准） 3. 员工乔元玲（7月离职，8月社保在7月工资扣除） （1）8月缴纳社保时（按原分录习惯） 借：管理费用 - 社会保险费（8月公司部分+补差）1802.05（1181.3+620.75） 借：其他应收款 - 乔元玲（8月社保个人+补差）771.25（462.7+308.55） 贷：银行存款 2573.3 （2）8月发放7月工资时（扣除7月+8月社保个人部分） 借：应付职工薪酬 - 工资 4700 贷：其他应收款 - 乔元玲（7月社保个人）462.7 贷：其他应收款 - 乔元玲（8月社保个人+补差）771.25 贷：银行存款/库存现金 3466.05 专业指导-暖暖老师 2025-09-17 09:43 51次浏览 精华 老师，开运输费发票，业务部门给财务的运输清单里面的规格型号一栏有一行填了进仓费，在电子税务局的开票的页面的规格型号可以抄运输清单也填进仓费吗？ 不可以将“进仓费”填在运输费发票的“规格型号”栏，因二者属不同应税项目，需分别开票或在同票不同“项目名称”栏列示并对应各自税率。 专业指导-晶晶老师 2025-09-16 10:28 41次浏览

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你好，老师，我想问下，我们销售商品，这个发票也是我们自己登记凭证的依据吗？ 我之前认为这个发票就给客户了。 所以我们自己也需要使用这个发票入账对吗？ 老师我的理解对不对？ 应付职工薪酬 记19。用银行存款支付 贷方怎么会出现3000？ 记19号，写了2个分录那个是对？ 之了户外商贸销售商品开具的是普通，普票不是不需要交增值税吗，也需要通过应交税费-应交增值税核算吗 老师，从佛山物流园到义乌物流园这一段，物流公司说只开1%税率的普票，那是不是会存在风险？一定要开专票吗？ 如果有积分抵现的情况，怎么做账务处理？ 如果有退回现金的情况，怎么做账务处理？ 老师，现金付仡的章可以盖在右上角吗，还是有固定的盖章位置
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