商贸公司成本25655.96元（不含税），销售...-之了课堂

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老师，现金付仡的章可以盖在右上角吗，还是有固定的盖章位置空白处都可以哦。没有硬性规定专业指导-暖暖老师 2025-09-18 14:21 15次浏览有一家买进卖出的商贸企业，主营业务收入是销售机器人及零件。但是也会有一些销售部门的劳务维修费，发票开出去的也是劳务维修。我该怎么计入成本呢，是按照主营业务收入/成本，还是其他业务收入/成本？月底结转成本怎么表现呢，分录怎么做。这个劳务维修如何结转成本呢。我现在录入的是主营业务收入_劳务维修。如果这不是咱的主营的话，那就入其他业务收入劳务维修。这个专门负责维修的人工成本就是咱们其他业务成本。以及维修过程中会用到的一些零星的配件儿，这个也是属于其他业务成本的一部分。专业指导-暖暖老师 2025-09-18 14:21 29次浏览老师请问下，像公司维修这种事，不应该是师傅来了确定修理方案后一般都会动手开始修，然后才知道维修金额，这种时候再去申请付款流程，给领导批示，在从出纳处领钱支付，不会错过支付时间嘛，师傅也不可能一直等着你走完流程，这种时候怎么处理或者是本来以为修理好需要500，你走流程申请过程中，师傅又发现要换件什么的，实际修好又变成了700，等你申请下来又发现少了两百，这种怎么办实际工作中具体的审批流程还是需要根据咱公司的实际情况，就拿维修来说，有的单位是自己可以维修的这个时候这个时候有可能只是领取或者买零件的问题，有的单位外部维修的，有可能事先说好了多少维修费，也有可能在维修过程中发现其他需要维修的，这个时候维修费就发生了变化，对于怎么支付支付多少，这些一般都是采购去申请的，咱财务这边根据公司的流程过单据支付款项就可以的，比如说同学说的少申请了200元，那他们再申请就好了呀。或者有的时候他们也会自己垫付一小部分，然后再报销的。专业指导-七七老师 2025-09-18 14:20 16次浏览请问老师，现在的公司公对公都很方便，公司还会去使用本票，汇票这种方式付款么这些都是最基本的知识，用得少，不代表不用银行汇票也很常见，这个可以缓解企业的资金压力专业指导-小刘老师 2025-09-18 14:20 16次浏览如果有积分抵现的情况，怎么做账务处理？如果有退回现金的情况，怎么做账务处理？对于消费积分，在确认收入时，需要先计算积分的价值，然后从收入中抠出一部分单独确认为一项负债，在后续使用积分时再冲减负债。假如某连锁酒店的积分规则是每消费10元积1分，则某客人在该酒店住宿1晚上实际消费330元（含税），则消费积分与收入之间的分摊：积分=330/(10+1)=30 分摊系数=10/(10+1)=10/11 消费积分价值=330×1/11=30元（含税）；收入金额=330×10/11=300元（含税）。假如该酒店是一般纳税人，则收入不含税金额=300/1.06=283.02元，积分价值的不含税金额=30/1.06=28.30。消费积分时会计分录：借：银行存款 330.00 贷：主营业务收入 283.02 合同负债-消费积分 28.30 应交税费-应交增值税（销项税额） 18.68 如果该客户的消费积分累计到100分时，按照该酒店的积分规则可以抵减100元酒店房款，假设原房款依然还是330元，抵减后实际支付了230元（使用积分时的消费不再积分），则会计分录如下：借：银行存款 230.00 合同负债-消费积分 94.34(100/1.06) 贷：主营业务收入 311.32（330/1.06）应交税费-应交增值税（销项税额） 13.02(230*6%/1.06) 说明：如果企业执行《企业会计准则》或《小企业会计准则》，将上述会计分录中的“合同负债”科目换成“递延收益”科目专业指导-小刘老师 2025-09-18 14:20 23次浏览老师，你好，请教一下，房产税是什么时候开始交？在建工程转固定资产后吗？还有城镇工业用房需要交房产税吗？什么样的房产不用交房产税？房产税的纳税义务发生时间取决于房产的具体使用情况。以下是几种常见情况的纳税义务发生时间自建房屋用于生产经营：从建成之日的次月起缴纳房产税用于出租或出借：从交付出租或出借房产之次月起缴纳房产税购置新建商品房从房屋交付使用之次月起缴纳房产税购置存量房：从办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起缴纳房产税出租或出借房产：从交付出租或出借房产之次月起缴纳房产税房地产开发企业自用、出租或出借本企业建造的商品房从房屋使用或交付之次月起缴纳房产税原有房产用于生产经营从生产经营之月起缴纳房产税委托施工企业建设的房屋：从办理验收手续之次月起缴纳房产税专业指导-阿宝老师 2025-09-18 14:19 30次浏览

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精华老师，旅行社的发票能入账吗同学具体指的是什么呢，公司收到的旅行社发票吗？用于实际经营支出是可以正常入账的专业指导-阿宝老师 2025-09-16 18:11 38次浏览精华老师，请问社保缴费基数是应发工资吗？我们公司有一个员工工资开6300元，这是他的缴费基数吗？当地社会平均工资应该在哪个网站合理呀？我们当地最低工资标准是1850，可以按照这个缴费基数给员工缴纳社保吗？谢谢保缴费基数通常是根据职工上一年度的应发工资来确定的。应发工资是指职工在未扣除社会保险费、公积金、个人所得税等项目之前的工资总额，包括基本工资、奖金、提成、津贴等所有收入。如果该员工上一年度月平均应发工资为6300元，且当地社保缴费基数上下限范围内包含6300元，那么6300元就是他的社保缴费基数。但如果当地社保缴费基数下限高于6300元，则应按下限作为缴费基数；如果上限低于6300元，则应按上限作为缴费基数。当地社会平均工资可以在当地统计局或人社局的官方网站上查询。也可以通过国家统计局官网、社会保险公共服务平台、12333热线以及政务新媒体等渠道查询。如果当地最低工资标准是1850元，不能直接以这个标准作为社保缴费基数，而需要根据当地上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资确定的社保缴费基数下限来判断。如果最低工资标准低于社保缴费基数下限，应按照下限缴纳社保；只有当员工的应发工资低于社保缴费基数下限且高于最低工资标准时，才可以按照最低工资标准缴纳社保。专业指导-暖暖老师 2025-09-17 11:04 55次浏览精华老师，请问，公司是小规模，季度报税，每月20日发放上月工资，当月缴纳当月社保（但是每月都没有计提社保，会计分录直接做的：借：管理费用-社会保险费，其他应收款-社保个人部分，贷：银行存款），当月工资当月都有计提 1：员工毕涛7月24日离职，7月29日结清七月工资，应发工资5381.77元，但是前期领用备用金剩余3255.55元，扣除7月工资5381.77元产生的个税9.05元（八月申报7月个税，等于是提前把个税从员工工资里面扣除），实发2117.17元，该员工没有购买社保，请问七月会计凭证分录应该怎么写？ 2：员工喻菲7月1日离职，但是七月的社保费用已经产生，七月会产生个人社保462.7元和个人社保基数调整补差308.55元，公司缴纳1181.3元和公司社保基数调整补差620.75元，员工七月工资只有一天121.74元不够扣社保费用，所以本来发七月工资应该扣的个人费用771.25元就在7月20日发放6月工资（应发3200元，请假扣款300元，六月社保个人部分467.2元，7月社保个人部分462.7和社保基数调整补差308.55元，实发1666.05元）的时候扣除了，请问七月怎么写会计分录？ 3：员工乔元玲工作到7月31日就离职，社保费用也购买到8月，8月会产生个人社保462.7元和个人社保基数调整补差308.55元，公司缴纳1181.3元和公司社保基数调整补差620.75元，应该八月该员工已离职没有工资，所以8月20日发7月工资时把7月社保个人部分462.7扣除，同时也把8月个人费用462.7和社保基数调整补差308.55，合计771.25元一起扣除，乔元玲没有个税，7月应发工资4700元，实发3466.05元，这种情况8月会计分录怎么写？ 1. 员工毕涛（7月离职，抵扣备用金+预扣个税）第一步：冲销备用金剩余金额借：管理费用/销售费用 - 工资 5381.77 贷：其他应收款 - 毕涛（备用金）3255.55 贷：应交税费 - 应交个人所得税 9.05 贷：银行存款/库存现金 2117.17 2. 员工喻菲（7月离职，7月社保在6月工资扣除）（1）7月缴纳社保时（按原分录习惯）借：管理费用 - 社会保险费（公司部分+补差）1802.05（1181.3+620.75）借：其他应收款 - 喻菲（7月社保个人+补差）771.25（462.7+308.55）贷：银行存款 2573.3 （2）7月发放6月工资时（扣除7月社保个人部分）借：应付职工薪酬 - 工资 2900（3200-300请假扣款）贷：其他应收款 - 喻菲（7月社保个人+补差）771.25 贷：其他应收款 - 喻菲（6月社保个人）467.2 贷：银行存款/库存现金 1661.55（此处需注意：原问题“实发1666.05”可能为计算误差，按逻辑应为2900-771.25-467.2=1661.55，需以实际发放为准） 3. 员工乔元玲（7月离职，8月社保在7月工资扣除）（1）8月缴纳社保时（按原分录习惯）借：管理费用 - 社会保险费（8月公司部分+补差）1802.05（1181.3+620.75）借：其他应收款 - 乔元玲（8月社保个人+补差）771.25（462.7+308.55）贷：银行存款 2573.3 （2）8月发放7月工资时（扣除7月+8月社保个人部分）借：应付职工薪酬 - 工资 4700 贷：其他应收款 - 乔元玲（7月社保个人）462.7 贷：其他应收款 - 乔元玲（8月社保个人+补差）771.25 贷：银行存款/库存现金 3466.05 专业指导-暖暖老师 2025-09-17 09:43 50次浏览精华老师，开运输费发票，业务部门给财务的运输清单里面的规格型号一栏有一行填了进仓费，在电子税务局的开票的页面的规格型号可以抄运输清单也填进仓费吗？不可以将“进仓费”填在运输费发票的“规格型号”栏，因二者属不同应税项目，需分别开票或在同票不同“项目名称”栏列示并对应各自税率。专业指导-晶晶老师 2025-09-16 10:28 41次浏览精华老师，我们公司是农业合作社，之前的账是代账公司做的。代账公司没有用消耗性生物资产和生产性生物资产科目而是用的库存商品科目。请问我需要调整吗？如果需要调整怎么做分录? 1. 调整“消耗性生物资产”（如待售苗木、育肥畜）适用场景：原“库存商品”中，属于“为出售而持有的生物资产”。若资产为当期购入/培育（未跨年度，无特殊调整）：借：消耗性生物资产——XX资产（如“消耗性生物资产——苗木”）贷：库存商品——XX资产（冲销原错误科目）若资产已发生减值（如苗木枯萎、牲畜患病，可变现净值低于成本）：需先计提减值准备（消耗性生物资产需计提减值，减值不得转回）：借：资产减值损失——消耗性生物资产减值损失贷：消耗性生物资产减值准备——XX资产 2. 调整“生产性生物资产”（如产果果树、产奶畜）适用场景：原“库存商品”中，属于“长期产生收益的生物资产”，需额外补提累计折旧（代账公司未计提）。步骤1：冲销原“库存商品”，转入“生产性生物资产” 借：生产性生物资产——XX资产（如“生产性生物资产——果树”）贷：库存商品——XX资产（冲销原错误科目）步骤2：补提以前期间漏提的折旧（关键！生产性生物资产需按年限计提折旧，折旧年限参考准则：林木类10-20年，畜类3-10年，方法用“年限平均法”）若漏提折旧属于以前年度：借：以前年度损益调整（替代当年的“生产成本/管理费用”）贷：生产性生物资产累计折旧——XX资产（注：“以前年度损益调整”需结转至“利润分配——未分配利润”，并调整盈余公积，若金额较小可简化计入当期成本）若漏提折旧属于本年度：借：生产成本（用于农业生产的资产，如奶牛折旧计入“生产成本”）或管理费用（用于管理的资产，如景观树木折旧计入“管理费用”）贷：生产性生物资产累计折旧——XX资产专业指导-朵朵老师 2025-09-14 08:10 63次浏览精华采购A产品，含税价117元，增值税税率13%，出口A产品，出口金额120元，退税率11%，不考虑其他成本。问：退税款多少？净利润多少？印花税多少？企业所得税多少? . 退税款计算逻辑：退税款 = 不含税采购价 × 退税率不含税采购价 = 含税采购价 ÷ (1 + 增值税税率) = 117 ÷ (1 + 13%) ≈ 103.54元退税款 = 103.54 × 11% ≈ 11.39元 2. 净利润（需考虑“进项税转出”）核心规则：退税率（11%）＜增值税税率（13%），差额部分的进项税需计入成本进项税转出金额 = 不含税采购价 × (征税率 - 退税率) = 103.54 × (13% - 11%) ≈ 2.07元实际采购成本 = 不含税采购价 + 进项税转出 = 103.54 + 2.07 ≈ 105.61元净利润 = 出口收入（免税，120元） - 实际采购成本 ≈ 120 - 105.61 = 14.39元 3. 印花税计税依据：出口合同属“购销合同”，按出口金额计税，税率0.03%（万分之三）印花税 = 出口金额 × 0.03% = 120 × 0.03% ≈ 0.036元，四舍五入后为 0.04元 4. 企业所得税（假设无税收优惠，税率25%）计算逻辑：应纳税所得额≈净利润（无其他调整项）企业所得税 = 净利润 × 25% ≈ 14.39 × 25% ≈ 3.60元专业指导-朵朵老师 2025-09-10 21:40 112次浏览

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