这个题目您的板书为什么是90000拿13%的正...-之了课堂

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发布于2025-09-09 11:31:5923次浏览

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这个税控设备是只能购买一次吗？税控专用设备通常是企业在初次开展相关增值税涉税业务、需要进行增值税发票管理等情况下购买一次，用于日常的增值税发票开具、抄报税等税务相关操作，后续一般不需要重复购买，除非设备出现不可修复的损坏等特殊情况。专业指导-燕子老师 2025-09-09 13:57 20次浏览那能解释一下为啥b不适用呢？同学，根据规定，境内的单位和个人销售的工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务，免征增值税。主要是考虑到服务的实际发生地在境外，与境内的经济活动关联度较低，为了避免税收管辖权的冲突以及体现税收公平原则，对这类跨境服务给予了免税待遇。专业指导-小燚老师 2025-09-09 13:55 15次浏览怎么这个就不超10万免税呢？同学你好。按照现行政策，境外企业不区分一般纳税人和小规模纳税人，在我国境内发生的增值税应税行为，均由扣缴义务人按照适用税率扣缴增值税，不适用小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策。专业指导-汤汤老师 2025-09-09 13:52 23次浏览母公司借钱子公司，母公司企税税率高于子公司，为什么不好造成国家税流失？母子公司的税率差异，导致高利息支付在“一减一增”之间，被更高的税率缴纳了，国家税收总额反而可能增加。母公司利息收入交更高的所得税，子公司利息支出抵扣的是税率低的所得税，所以没有税收流失专业指导-大海老师 2025-09-09 13:48 15次浏览电子公司有15%优惠所得税情况吗？符合什么条件可以有15%优惠税率？ 1. 电子公司存在适用15%优惠所得税税率的情况。 2. 符合以下条件可享15%优惠税率：高新技术企业：具备核心自主知识产权，产品（服务）属国家重点支持的高新技术领域，研发费用、科技人员占比等符合规定。技术先进型服务企业（境内）：从事特定技术先进型服务业务，人员、营收等指标达标。西部地区鼓励类产业企业：设在西部，主营属《西部地区鼓励类产业目录》且收入占比符合要求。专业指导-王辰老师 2025-09-09 13:47 13次浏览为什么用插值法算出来的答案是11.42%？和答案对不起来。不懂是哪里出错了当 i=10% 时，（P/A，10%，10）=6.1446（系数＞6）；当 i=12% 时，（P/A，12%，10）=5.6502（系数＜6）。说明内含报酬率（i）在 10%-12% 之间，插法精确计算得出10.58%。同学可以再理解或计算一下。专业指导-帆帆老师 2025-09-09 11:33 20次浏览

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精华请教老师，关于当期软件产品可抵扣的进项的问题：教材关于当期软件产品增值税应纳税额的公式是=当期软件产品的销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额，本月购进材料的2340元条件中没说这个材料是用于软件产品的，为什么可以扣减？考试中若遇到这种比较模棱两可的表述，一般要如何判断？你好同学！在考试中，对于一般纳税人，取得合法扣税凭证（如增值税专用发票）注明的进项税额，默认是可以从销项税额中抵扣的。不能抵扣的情况属于“例外”，一般题目会明确告知的，如果没有特殊说明都是可以抵扣的如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-09-04 00:19 19次浏览精华老师，计算这道题时我忘记返利收入冲减进项的概念了，我是把返利收入当做该企业的一笔收入计算销项算的： =(23000-15000)/(1+9%)*9%+15000*5%/(1+9%)*9%=722.48 计算结果差不多。我想知道我这么计算逻辑上行不行得通，得出答案是不是一种巧合？还是必须严格按照冲减进项计算。有时候概念太多了记不清，做题的时候有时真的是根据题意现场推理的。题目问应缴纳的增值税你当作进项转出也好当作一笔销项税额也好，计算结果是都对的。但是有时候题目可能会问销项税额多少进项税额多少，这时候你算错了就错了，所以还是要准确掌握。专业指导-帆帆老师 2025-09-03 16:03 30次浏览精华老师，关于本题桥、闸通行费税率的问题：一般纳税人按一般计税方法桥、闸通行费的税率是9%，按教材的说法是“试点前”开工的桥、闸通行费，纳税人可以“选择”简易计税按5%征收率计算增值税。但本题条件里没有说明甲公司选择了简易计税也没有说是试点前开工的，我就按照9%的税率计算的。若考试遇到这种题，要默认纳税人会选择简易计税吗？考试中，只要题目里提到“桥、闸通行费，取得通行费发票”，默认按“5%征收率计算抵扣进项税”，不需要额外判断“是否选择简易计税”“是否试点前开工”。因为这是增值税里对“桥、闸通行费”的特殊且固定的抵扣规则，不是“纳税人选择简易计税”的问题，而是政策直接规定的抵扣方式简单说，桥、闸通行费的进项税抵扣，政策直接规定按5%征收率算，不管是不是试点前、选不选简易计税。考试遇到这类题，直接用“通行费金额÷(1 + 5%)×5%”算进项税就行，不用考虑9%税率专业指导-小亚老师 2025-09-03 14:23 41次浏览精华您好，老师，为什么解析力还要解释这一句话”经复议改变原行政行为，当事人提起行政诉讼的案件，由最初作出行政行为的行政机关所在地人民法院和复议机关所在地人民法院共同管辖。原告可以选择其中任何一个法院起诉。“那如果说原告可以选择其中任何一个法院起诉的话，那么他可以向最初作出行政行为的行政机关起诉，也可以向后来这个行政机关起诉，那到底是向哪个起诉呢，还是不明白，请老师讲解。本案中，复议机关乙市人民政府改变了原行政行为（将罚款1000元改为200元），此时复议机关乙市人民政府为被告。根据规定，对县级以上地方人民政府的行政行为提起诉讼的案件由中级人民法院管辖，且经复议改变原行政行为的案件，由最初作出行政行为的行政机关所在地人民法院和复议机关所在地人民法院共同管辖，原告可选择其中一个法院起诉。所以乙市中级人民法院有管辖权，A选项当选。这里说的是管辖权问题，你可以选择向其中一个法院提起诉讼都是符合规定的。可以再理解一下。专业指导-帆帆老师 2025-09-08 15:28 22次浏览精华关于本例题C企业代办并缴纳增值税的问题：李某作为小规模纳税人本月销售额不达10万，因此可以免交增值税。而在情形（2）和情形（3）中C企业分别开具了1%和3%的专票去抵扣进项，意思是让李某放弃了免税的权利去交增值税了吗？在实务中李某会为了让企业抵扣进项而放弃自己免税的权利吗？还是我理解有误，不然我不太能理解C企业的进项是从哪里来的，请教老师帮忙解答一下，谢谢。您没有理解错误：例题中的情况，正是李某为了满足客户需求（让客户抵扣进项），主动（或应要求）选择放弃免税，并就开票部分缴纳增值税。这是常见的商业行为：在实务中非常普遍，是小规模纳税人与一般纳税人做生意时的一种合作策略。放弃免税是为了获得更大的商业利益（订单、客户关系）。你不开专票，我就不和你合作，主要是销售方议价能力比较弱，只能为了客户订单妥协专业指导-大海老师 2025-09-02 00:39 29次浏览精华同一道题，这第四问为什么会有差异，到底谁对呢？右图是正保的轻松过关550题库差别点如下： ①第二张中题干为：2024年该企业申报的利润总额为4000万元。（该金额已包含甲国分公司亏损额以及收到的乙国子公司的投资收益） ②梅洁老师课程中题干为：2019年该企业计算的境内利润总额4000万元。（该金额仅仅指境内的利润总额，不包含境外甲国分公司和乙国子公司的税前所得）可以复听课程老师对题干进行了详细的解读。在计算题或综合题中，题干资料不一致，都会影响计算结果的。专业指导-小熊老师 2025-09-02 10:37 26次浏览

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