2025年注会《经济法》张稳老师证券法归纳总结！一键下载

主体存续方面

①发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。

②有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算

财务会计方面

最近 3 年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告

内部控制方面

发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告

持续

经营能力方面

主板

最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化

创业板

最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化

科创板

①最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化。

②核心技术人员应当稳定且最近 2 年内没有发生重大不利变化

股份权属

方面

原则

发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷

主板

最近 3 年实际控制人没有发生变更

创业板

最近 2 年实际控制人没有发生变更

科创板

最近 2 年实际控制人没有发生变更

​公司治理方面

①最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。

②董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形